企業內控與風險管理
主講老師: 文輝玲 查看講師詳情>>
工作背景：
18年財務管理實戰經驗
清華大學 EMBA
中國財政科學研究院內控管理委員會委員
曾任：湖南蘭天集團丨總經理/財務經理
曾任：湖南九城投資集團丨總經理/集團財務總監
曾任：湖南某實業有限公司丨集團財務總監/運營...
主講課程：
《非財務經理的財務管理》
《新時期業財融合數字化轉型與價值創造》
《數智時代財務運營分析與企業內控管理》
《數字賦能時代企業內控與風險管理實務》
《“有理有據”企業經營財務管理》
《財務報表...
企業內控與風險管理課程大綱詳細內容
課程分類： 風險管理
課程目標：
精準分析：從企業經營和財務角度對企業潛在的風險進行分析和評估
案例實操：針對行業/企業現狀，通過實際經典案例，提出改進建議方法
實際應用：學習掌握風險評估、健全內控體系、建設完善內部控制管理?
課程對象：財務總監、財務經理、會計人員、投資人、總經理、部門經理等經營管理人員
課程時間：2天，6小時/天
課程大綱:
第一講：企業內控風險管理定義
一、企業內控風險管理的真正意義與作用
1.企業為什么要做內控風險管理、誰來控、控什么
2.企業內控風險目標和內容具體有哪些
3.企業內控風險的影響因子到底有哪些
4.做好內控風險對企業的影響到底有多重要
案例分享
二、內控風險管理的四大目標
1.合規目標：經營管理、財務管理合法合規
2.運營目標：確保資產安全，提高經營效率、效果
3.報告目標：確保財務報告真實準確，信息完整
4.戰略目標：促進企業實現發展戰略
案例分享
三、內控風險管理遵循的四大原則
1.融合性原則
1）與企業戰略設定相結合
2）與經營管理相結合
3）與業務流程相結合
2.全面性原則
1）應覆蓋企業所有的風險類型
2）應覆蓋企業所有的數據類型
3）應覆蓋企業所有的業務流程
4）應覆蓋操作環節和管理層級
3.重要性原則
1）確定需要進行重點管理的對象內容
2）有針對性地實施重點監測及應對方法
4.平衡性原則
1）企業如何權衡風險與回報之間的關系
2）企業如何權衡風險與成本之間的關系
3）企業如何權衡風險與收益之間的關系
第二講：企業經營風險的管理
一、企業內控風險管理部職責
1.制定監測經營風險狀況和重大風險事件的機制和程序
2.開發監控和測量經營風險的方法和技術
3.進行跟蹤監察并進行分析
4.進行有效控制
5.執行并完善合規方案
6.向管理層報告相關信息
二、企業經營風險的識別
1.外部環境風險
2.過程風險
3.決策所需信息風險
4.總結建立企業特色風險防范手冊
工具交付：《經營風險管理明細表》模板
三、分析評估企業的經營風險
1.分析風險的可能性及發生的頻率
2.評估企業的經營風險
3.風險可能性的定性測評
4.風險性質的定性分析
5.風險評價程序及內容
工具交付：《風險評價程序及內容》《風險性質及程度綜合評判表》《運營風險綜合分析矩陣》
四、衡量與排序企業的經營風險
1.風險的五個分級
2.確定風險等級
3.繪制公司風險圖明確風險管理重點
4.評估衡量風險的4種可能性
5.風險預警
1）捕捉風險征兆
2）計算風險度
3）風險報警
6.處置企業面臨的風險策略
1）避免風險
2）轉移風險
3）慎重管理風險
4）接受管理風險
工具交付：《風險發生可能性、損失程度和處理方法效果分表》《風險預防成本與風險損失動態分析圖》《風險熱力圖》
五、企業經營風險的管理措施
1.制定控制風險政策
2.自上而下制定標準
3.落實風險控制責任
4.分配風險管理責任
5.組織架構和人員培訓
6.關注流程管理
7.監測和審計風險
工具交付：《風險管理策略圖》
第三講：內控體系建設實施辦法
一、內部控制體系建設的必要性
1.實現整體協調發展目標的需要
2.提升科學管理水平的需要
3.履行企業職責的需要
4.企業實施依法治企的需要
二、內部控制體系建設原則
1.尊重現實、注重實效
2.涵蓋整體、突出重點
3.統一設計、分層實施
4.試點先行、逐步推開
三、COSO內部控制體系新框架
1．控制環境
1）企業對誠信和道德價值觀的打造
案例講解
2）內部控制的制定及績效監督
3）企業內部控制責任人的問責制度及考評
案例講解
2.評估風險
1）外部財務報告及非財務報告目標
2）內部報告目標及合規目標
3）企業角度識別實現目標所涉及的風險及分析
4）企業評估風險時考慮潛在的舞弊行為
案例分享
3.控制活動
1）評價控制活動類型集合
2）控制活動的應用層面及職責分離
3)制定相關技術基礎設施、安全管理流程控制活動
4）制定執行政策和程序的責任問責機制，定期執行時常糾錯
案例分享
4.信息溝通
1）識別信息需求，獲取內外部數據來源
2）將相關數據處理成高質量信息
3）選擇和掌握溝通方式方法，提供溝通渠道
案例分享
5.檢查監督
1）持續監控活動
2）個別評估
3）報告缺陷
案例分享
四、內部控制體系建設的工作要求
1.提高認識，明確責任
2.加強領導，建立機構
3.確立試點，帶動全面
4.注重培訓，培養骨干
5.加大力度，確保執行
二、五五內控的具體方法
1.橫向控制法
2.檢查控制法
3.限制控制法
4.流程控制法
5.“杠桿支點”控制法
沙盤討論：通過案例分析找出管理漏洞，針對出現的問題點制定相應的管理辦法
第四講：各環節內控管理的關鍵點及案例分享
一、五大潛在財務內控風險
1.現金流短缺
2.應收賬款過多
3.存貨的積壓
4.過大的固定資產投資
5.過多的短期貸款
案例分享：企業經營管理與財務風險命脈相連
二、各經營環節內部管控的關鍵點及案例分享
1.物資管理（采購、出入庫、盤點）的管控關鍵點
2.合同管理的管控關鍵點
3.發票的合規合法風險管理
4.收款、支票印鑒等財務管理的管控關鍵點
5.售后維修、理賠/索賠的管控關鍵點
6.生產物料的管控關鍵點
7.往來賬務的管控關鍵點
8.成本控制的管控關鍵點
9.費用支出、報銷的合規合法管控關鍵點
10.傭金支付、貪污受賄法律風險管理
案例講解
三、風險內控的三道防線
1.核心業務各部門
1）收集信息
2）風險評估
2.支持職能部門
1）策略制訂與實施
2）風險監控與報警
3.保證職能部門
1）管理監督
2）考核改進
四、“五指”內控法的具體執行
1.一指：價值觀念的引領與打造
2.二指：業務流程的梳理與監督
3.三指：現場管理的深入與把控
4.四指：績效管理的合理與評估
5.五指：商業智能的搭建與運用
