企業集團管控的模式與方法
主講老師: 俞勤 查看講師詳情>>
工作背景：
.高級審計師
.教授、博士生導師
.中國注冊會計師
.國際內部審計師
.中國管理會計學會常務理事
.中國企業內部控制標準委員會委員
.英國《投資人》雜志自由撰稿人
.財政部企業會計準則委員會咨詢專家
.國...
主講課程：
《最新企業會計準則講解2019》
《企業業財融合的策略與實戰運用》（一天）、（兩天）
《企業稅務籌劃的策略與方法》（一天）（財務經理、總裁班的稅務管理課程）
《企業稅務籌劃方案設計與實戰分析》（...
企業集團管控的模式與方法課程大綱詳細內容
課程分類： 集團管控
課程目標：
課程對象：本課程適于各類企業的董事會成員、高中級管理層、分公司和子公司領導以及各級財務管理人員。
課程時間：1天
課程大綱:
1.有效的內部控制分析。
企業集團內部有“三個多”：多部門、多個
管理層級、多個業務環節。
內部控制可以合理保證企業集團內部協調、有序、高效運行。
集團內部控制三件事。
內部控制“五要素”框架分析。
集團法人治理結構職責的界定。
集團法人治理結構間存在的問題以及解決方案。
集團內部母、子公司之間常見的問題以及解決方案。
企業集團內部組織架構設計。
案例：美的集團公司治理結構與內部組織機構設置。
集團公司網絡化組織機構設計。
案例：江西省水利投資集團公司內部組織架構。
二、集團管控應當以風險為導向
風險評估要素：目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。
1.風險識別的方法。
識別影響企業集團目標實現的內部風險因素和外部風險因素。
2.風險分析。
風險等級與風險矩陣
3.風險應對
五個集團風險應對策略。
案例（一）聯想集團新產品開發風險評估。
三、集團管控活動
管控活動主要包括：職責分工控制、授權控制、審核批準控制、預算控制、財產保護控制、會計系統控制、內部報告控制、經濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術控制等。
企業集團如何設計不相容職務相互分離？
企業集團如何設計重大風險事項的授權批準控制？
企業集團如何設計資金支付簽批流程及簽批權限？
企業集團如何設計財產保護控制？
企業集團如何設計會計系統控制？
企業集團如何設計經濟活動分析控制？
案例：首都機場集團公司資金支付簽批流程及審批權限。
案例：山東航空集團全面預算控制。
四、將管控措施嵌入到業務活動—控制流程設計
1.采購業務控制流程設計
2.賒銷審批控制流程設計
3.信用銷售控制流程設計
4.預算支出審批控制流程設計
五、企業集團管控模式
（一）企業集團管控模型分析
1.財務管控型
2.戰略管控型
3.運營管控型
（二）集團管控模式的選擇：集權與分權
1.集團總部管控功能定位
2.不同管控模型下集團總部功能定位
3.集團總部對子公司管控的常見問題與解決方案
4.集團一體化的責權體系設計
（三）企業集團財務管控體系
1.企業集團財務控制結構。
集權型、分權型、混合型
2.企業集團資金集中管控的兩種模式。
（1）收支兩條線，全封閉運作；（2）集中閑置資金
3.集團資金管控的具體辦法。
（1）統收統支
（2）統收分支
（3）統借統貸
（4）撥付備用金
綜合案例（二）鄂爾多斯羊絨集團資金管控機制。
