報表分析與稽查實務
主講老師: 潘安 查看講師詳情>>
工作背景：
《中國稅務報》特約撰稿人 揚州國家稅務學院兼職講師 上海財經大學特聘講師
主講課程：
稅務改革、稅務稽查、風險篩查、稽查應對、常見稅種問題解析
報表分析與稽查實務課程大綱詳細內容
課程分類： 財務報表
課程目標：
課程對象：
課程時間：
課程大綱:
一、報表涉稅分析
（一）報表分析的對象有哪些？如何取得？基本的分析方法有哪些？
（二）《資產負債表》的分析方法與技巧：如何結合企業的行業、規模特點，分析《資產負債表》的資產、負債、所有者權益情況，確定疑點及稅務檢查方向？
（三）《利潤表》的分析方法與技巧：如何結合企業的行業、規模特點，分析《利潤表》所顯示的毛利情況、費用占比情況，以發現納稅人少計收入，多列成本費用問題？
（四）《
現金流量表》的分析方法與技巧：如何利用
財務報表間的邏輯關系分析《現金流量表》以發現納稅人存在的少計收入，多列成本費用問題？
（五）審計、稽查及鑒證報告、申報資料 的分析方法與技巧：如何提取上述資料？如何分析上述資料，從中發現涉稅問題或線索？
二、稽查實務
（一）基本稽查實務
1、如何調取賬簿資料？如何檢查賬簿憑證資料？
2、如何從摘要關鍵字發現涉稅問題？
3、如何從異常的會計處理發現涉稅問題？
4、如何從申報數據及申報計算過程發現涉稅問題？
5、如何進行發票檢查？
（二）企業所得稅檢查實務
1、如何進行扣除類項目的檢查？如何確定費用類存在的疑點？如何發現多列成本、提取結轉成本的問題？
2、如何進行收入類的檢查？如何確定納稅人不計收入、少計收入、推遲確認收入問題？
3、往來科目會存在哪些涉稅問題，如何檢查確認？
4、重大經營業務會存在哪些稅務問題？如何檢查確認？
（三）增值稅稽查實務
1、常見納稅義務發生時間問題有什么樣的表現？如何檢查確認？
2、納稅人進項稅額抵扣有什么樣的問題表現？如何檢查確認？
3、納稅人少計銷售額有什么樣的問題表現？如何檢查確認？
4、納稅人兼營、混合銷售有什么樣的問題表現？如何檢查確認？
（四）個人所得稅檢查實務
1、扣繳義務人支付各類工資薪金所得少代扣個人所得稅的問題表現有哪些？如何檢查確認？
2、扣繳義務人公關支出、業務招待、業務宣傳涉及個人所得稅問題表現有哪些？如何檢查確認？
3、自然人股東與扣繳義務人之間發生業務可能存在的涉稅問題有哪些，如何檢查確認？
4、扣繳義務人向個人支付各類服務費、勞務費用涉及個人所得稅問題有哪些？如何檢查確認？
5、高凈值人群常見個人所得稅問題有哪些？如何檢查確
