資金管理與稅務籌劃
主講老師: 黃海（珠海） 查看講師詳情>>
工作背景：
高級會計師
管理會計實戰派專家
中國注冊會計師（CPA）
中國注冊稅務師（CTA）
國際注冊會計師（IPA）
國際注冊財務管理師（CMA）
高級國際財務管理師（SIFM）
企業上...
主講課程：
上市及股權激勵類：《企業上市（IPO）解決之道》《上市公司治理》《PE及VC股權融資實務》《股權激勵實務操作》《國企混改及員工持股計劃的股權激勵》
資本運作類：《資本運作》《投融資管理與資本運作...
資金管理與稅務籌劃課程大綱詳細內容
課程分類： 稅務管理
課程目標：
掌握資金風險分析的方法
掌握改善現金流的方法
掌握內部、債權、股權、資本運作等融資創新方法
掌握客戶信用評級及授信額度計算方法
掌握應收賬款催收的方法及話術
掌握最新的稅務政策并能掌控自如，成為與時俱進的財務人員
掌握醫藥行業涉及的主要稅種的優惠政策
學到黃海老師從實踐中總結出來的近百種籌劃方法，成為創造效益的財務人員
課程對象：
課程時間：2天2夜
課程大綱:
第一模塊資金
管理的重要性及相關分析（線上2.5H）
【視頻案例】富貴鳥不再富貴
【案例】賭輸了的金立
【視頻案例】OFO小黃車的鏈子斷了
現金流量表
現金流量表的關注點
從現金流量表的數字發現經營問題
【分享】一圖辨識公司資金鏈是否安全
最佳現金持有量測算
什么是最佳現金持有量
最佳現金持有量三種決策方法
利用Excel建立最佳現金持有量模型
第二模塊如何改善現金流
如何改善現金流
【分組PK】“零利息”的內部融資
“量入為出”控制資金及難點應對
【工具分享】“酌量效益優先法”解決預算費用不夠分配
如何使用五維資金計劃預警現金流
【工具分享】某公司多層級的資金計劃套表
集團現金流管控三種主要模式
現金池模式
結算中心模式
財務公司模式
【案例】某集團資金管理
第三模塊應收賬款信用風險控制及催收
應收賬款信用風險事前控制
客戶信用調查
客戶信息收集內容
客戶信息收集渠道：自行收集、官方渠道
新客戶所關注的信息點
老客戶所關注的信息點
核心客戶所關注的信息點
高?？蛻羲P注的信息點
設定客戶信用額度模型和信用期限
營運資產評估模型
特征分析評估模型
額度簡易估算模型
【課堂操作】客戶信用額度的計算
確定信用政策
信用標準
信用條件
信用額度
信用期限
現金折扣
收賬政策
【課堂互動】制定鼓勵客戶積極回款政策
【工具分享】客戶ABCD分類評分表及相應的信用政策
企業信用風險事中控制
銷售合同評審
應收賬款的跟蹤管理
應收賬款的監控管理（RPM）
應收賬款難以收回的外部危險信號
公司內部的危險因素
【課堂互動】找出應收賬款難以收回的外部危險信號
應收賬款的事后風險控制
欠款催收的3大原則（TSP）
T—Time
S—Skill
P—Press
【案例】王剛殺人
欠款催收的4大指導思想
動之以“情”
曉之以“理”
導之以“利”
訴諸于“法”
【案例】帶被催收
逾期應收賬款的催收技巧
電話催收技巧
函件催收技巧
面訪催收技巧
【工具分享】應收賬款遞進式催收標準40法
【工具分享】對不同客戶電話催款的“話術”
信用風險的轉移
交易條件來實現風險的轉移
利用擔保條件來實現
保理和信用保險
難以收回的打包給資產管理公司
【案例】運用資產管理公司將應收賬款變現
第四模塊內外兼修的融資模式創新及降低融資成本方法
創新債務融資30法
【視頻案例】港珠澳大橋的坎坷融資之路
【案例】明股實債的小股操盤模式
【案例】債務重組融資案例
【案例】內部債權轉讓實現外部融資
【案例】售后回租融資
【案例】收益權轉讓融資
【案例】夾層式資管計劃
【案例】ABS融資案例
【案例】股權收益權融資
股權融資創新9法
產業基金；
天使基金；
VC；
PE；
內部員工眾籌
外部股權眾籌（自然人或法人金主）；
IPO
定增
項目股權融資
杠桿收購（并購）
MBO（并購）
【分享】提高融資成功率的關鍵是生命周期與資方風控的匹配
與企業整體整合有關：合并/托管/收購/兼并/分立/重組/戰略聯盟
與資產整合有關：剝離/置換/出售/轉讓/資產證券化/債券
與股權有關：IPO/借殼上市/配股/增發/轉讓股權/送股/轉增/回購/MBO
與資本和融資有關：PE/VC/融資租賃
與經營活動有關：BOT/BT/特許經營
【案例】某公司打出資本運作組合拳渡過資金危機
【案例】治大國，如烹小鮮的“重組+夾層資本運作”創新融資
【案例】利用產融結合融資
降低融資成本創新18法
第五模塊醫藥行業涉及的主要稅種及優惠政策（線上2H）
2020年稅務新政
2020年以前發布的仍然有效的稅務優惠紅利政策梳理
增值稅優惠政策
企業所得稅優惠政策
個人所得稅優惠政策
第六模塊增值稅籌劃
增值稅的納稅人身份
增值稅征收方式
增值稅的稅務籌劃及案例分析
混合銷售的籌劃
兼營業務的籌劃
視同銷售的籌劃
出租物業免租期不納稅的籌劃
非正常損失但不使進項稅額轉出的籌劃
被扣押質押金和保證金延遲納稅的籌劃
利用分立公司后出售股權規避出售資產的增值稅
話費籌劃
車輛費用籌劃
購買大型機械籌劃
“干租”、“濕租”籌劃
團隊建設或旅游的費用籌劃
分公司匯總申報籌劃
簡易計稅項目、免增值稅項目、集體福利或個人消費籌劃
加計扣除籌劃
增值稅稅率降低籌劃
其他增值稅籌劃
第七模塊企業所得稅籌劃
所得稅征收方式
新開公司需要考慮的11個財稅問題
個人還是法人投資
分公司還是子公司
注冊資本多少
股權結構
持股比例
全部貨幣出資還是部分非貨幣出資
關聯還是非關聯
合并報表還是非合并報表
外資還是內資
在國內還是在國外
在國內的哪個地方設立公司
集團內不同稅率的公司之間轉移定價的籌劃
企業所得稅的稅收籌劃與案例分析
小微企業籌劃
長期掛賬的押金籌劃
員工借款籌劃
長期未支付的應付款籌劃
銷售返利的籌劃
廣告宣傳費的籌劃
長期借款利息費用化的籌劃
向非金融機構借款的籌劃
資本弱化的籌劃
外購水電氣用于職工福利的籌劃
私車公用費用籌劃
業務招待費用籌劃
非公益直接捐贈的贊助性支出為不能稅前列支的籌劃
稅收滯納金和罰款支出不能稅前抵扣的籌劃
應予資本化的固定資產大修理支出一次性稅前列支的籌劃
不符合規定的勞動保護支出稅前列支的籌劃
停止使用的固定資產繼續計提折舊稅前列支的籌劃
高強度的固定資產進行加速折舊籌劃
將固定資產作為低值易耗品一次性列支的籌劃
研發費用加計扣除籌劃
關聯企業轉移定價籌劃
高新技術企業籌劃
銷售公司籌劃
招待用的禮品籌劃
職工解聘賠償金籌劃
中介服務費或市場推廣費籌劃
安置殘疾人支付工資加計扣除籌劃
資本公積籌劃
換股籌劃
建好對手所需公司籌劃
分紅比例籌劃
利用香港公司籌劃
非與我國簽定稅收協定協議的國家分紅籌劃
并購重組特殊性稅務處理籌劃
巧用股票交易籌劃
利用企業年金稅籌劃
通過選擇納稅地點籌劃
通過未分配利潤籌劃
拆分獲得無票可入賬費用籌劃
第八模塊個人所得稅實務及籌劃
個人所得稅的稅收籌劃與案例分析
年終一次性獎金發放籌劃
工資薪金收入福利化或轉為企業經營費用籌劃
工資薪金結構中拆分出不征稅補貼項目籌劃
高管或高額獎勵的籌劃
企業提供其他員工福利及設施籌劃
代扣代繳個稅返還2%手續費籌劃
通過增加計提各項準備籌劃
“白條”支出籌劃
以“正常理由”實現低價轉讓股籌劃
變更被轉讓公司注冊地籌劃
爭取5年延期繳納稅款籌劃
自然人股東將股權轉讓至100%持股公司籌劃
公司轉讓股權給個人股東時籌劃
個人以專利、股權等非貨幣性投資籌劃
與用人單位解除勞動關系籌劃
注冊個體工商戶/合伙企業籌劃
合伙人的生產經營所得籌劃
利息、股息、紅利籌劃
股權激勵籌劃
老板借款籌劃
老板分紅籌劃
交際應酬的禮品籌劃
勞務派遣籌劃
企業以免費旅游籌劃
補充住房公積金籌劃
資本公積金籌劃
利用分次申報籌劃
利用捐贈籌劃
轉售股票認購權籌劃
教育存款籌劃
購買國債籌劃
保險公司支付的保險賠款和分紅收益籌劃
利用定額費用報銷籌劃
親友籌劃
境外發放工資籌劃
借老板分紅籌劃
過節發放實物福利的籌劃
延長離退休年齡的高級專家籌劃
生活補貼籌劃
救濟金籌劃
工傷補貼籌劃
差旅費津貼籌劃
誤餐費籌劃
離、退休人員生活補助籌劃
公務用車津貼籌劃
通訊補貼收入籌劃
商業健康保險籌劃
供暖費補貼籌劃
職工夏季防暑降籌劃
員工買車或租車籌劃
破產企業安置費籌劃
向職工出售公有住房籌劃
私人老板設立投資公司籌劃
由業主提供相關費用籌劃
轉化職務科技成果籌劃
企業年金和補充醫療保險籌劃
股東兼董事的個稅籌劃
吸收溢價投資籌劃
勞動保護用品籌劃
【現場問題解析】
