“大數據與智慧稅務”征管時代涉稅問題應對技巧
主講老師: 簡生仁 查看講師詳情>>
工作背景：
廣東省國家稅務局網上納稅人學校專家團隊專家
財稅實戰派專家
中國注冊稅務師、會計師、稅務局內部講師
先后從事稅收政策、稅務稽查工作30余年。
主講課程：
《縝密解讀你所不了解的房地產稅》
《大數據視角下的房地產運營邏輯與財務管控技巧》
《創新地產模式下的財務管控特點與應用》
《房地產財務人員應知應會的財務核算程序和管控技巧》
《...
“大數據與智慧稅務”征管時代涉稅問題應對技巧課程大綱詳細內容
課程分類： 稅務管理大數據
課程目標：
1、透析2022年稅收新政適用口徑和處理方法，幫助企業及時安全適用新政；
2、從業務判斷、核算分析、申報處理和風險應對多角度審視納稅成本，在日常經營中做好風險自查；
3、提示稅務籌劃思路，提升企業稅務管理水平。
課程對象：
課程時間：
課程大綱:
專題一、金稅四期到底是什么，與金稅三期有何區別
一、依托金稅四期，構建智慧稅務，推進“兩化三端四融合”
在納稅人端，通過打造“一戶式”和“一人式”稅務數字賬戶，實現每一戶法人和每一個自然人稅費信息的智能歸集和智敏監控。比如，企業發生交易開具了發票，相應的發票信息同時進入交易雙方的內部系統及“金四”系統，稅務部門以此為基礎將各種信息以納稅人繳費人為單位進行“一戶式”實時歸集和分析，既可感知風險并自動預警，還可深度把握納稅人繳費人的服務需求，及時提供個性化服務。
二、你所不了解的金稅四期要來了
金稅四期，不僅僅是稅務方面，還會納入“非稅”業務，實現對業務更全面的監控。同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間信息共享和核查的通道，實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記注冊信息核查三大功能。
三、金稅四期能夠監控企業哪些方面
金稅四期——為稅收事業插上金色翅膀！——稅務機關稅收征管的“千里眼”——企業稅收違法行為的“照妖鏡”！金稅四期系統能夠監控企業以下幾個方面：
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四、金稅四期預警來源于哪些方面
五、金四預警納稅評估案例知多少
1、稅負率同比相差35%，咋回事？（增值稅和企業所得稅常見預警案例）
2、比比看，兩個方案哪個更優（個人所得稅常見預警案例）
3、從稅種間邏輯關系識別稅務風險（其他稅收業務常見預警案例）
六、常見金稅四期系統納稅評估疑點監控指標如何解析
七、金四背景下如何培養正確的節稅新思維
八、“金四”時代：四方面風險更要注意
九、“金四直播間”--你還敢找發票虛列費用嗎
專題二、“金四”背景下，企業規避涉稅風險技巧
一、中國企業稅負究竟有多高
三、“三張報表”零報告易引發涉稅風險
四、會計報表的指標可能預示著稅務風險的來臨
五、稅負率同比相差35%，咋回事
H公司是一家納稅信用等級為A級的企業，連續多年依法誠信納稅。但是，不久前，稅務機關對H公司進行了風險約談，要求其對存在的風險問題進行解釋。直到此時，H公司的相關負責人仍一臉茫然：究竟問題出在哪里？
七、不同稅種申報收入差異大，風險有多高
稅務人員借助數據綜合分析利用平臺，對T公司的申報情況進行分析，發現T公司2020年增值稅申報銷售收入260萬元，繳納增值稅為零；企業所得稅申報銷售收入27049萬元，應納企業所得稅1064萬元，兩稅種對應的銷售收入明顯不符。
八、從稅種間邏輯關系識別稅務風險
2020年8月22日，A房地產公司的財務人員接到了主管稅務局的通知，要求自查說明2019年度是否少繳納了企業所得稅。該公司財務人員一頭霧水：2019年度的企業所得稅緣何會少繳呢？稅務機關又是如何知道的呢？
2020年銷售收入雖較2019年減少3540598.83元（20208448.75-16667849.92），但增值稅稅負達到5.65%，與2019年相比，稅負率上升了1.47%（5.65%-4.18%）,這表明企業2020年獲利能力提高；但令人費解的是2020年的所得稅貢獻率卻較2019年下降了0.01%（0.20%-0.21%）。其次，與本地區同期行業所得稅貢獻率平均值0.37%相比，2020年的所得稅貢獻率(0.20%)明顯偏低。據此分析人員初步認為，該企業所得稅貢獻率偏低且與增值稅稅負率呈反向變動,可能是成本、費用虛增,應稅收入虛減的原因。
十、資產負債表、利潤表與
現金流量表之間到底有啥關系
如果上市公司應收款賬增長率達到30%，且應收賬款/總資產達到50%，則表明該公司含有大量的“水分”，嚴重潛虧著。
十一、稅負“臨界點”在地產稅收成本管理中的應用
十二、面對稅收選擇權“最優選項”是考題
十三、從利潤表看企業怎樣提高毛利率
利潤表反應了企業盈利能力最重要的一個信息：毛利率。對于產品型企業來說，怎樣才能提高毛利率？
十四、其他應付款會計科目隱藏9大涉稅風險
十五、個人卡交易容易產生的10個風險點
十六、執行“稅前扣除憑證管理辦法”應當注意的若干問題
主要包括以下幾點．．．．．．
十八、不知道區塊鏈發票是什么
十九、“價實不符”的采購業務發票怎么開具
二十、交易時通過第三方平臺支付，如何開具發票
二十一、增值稅電子專用發票電子化管理與操作技巧
二十二、案例分析：這四種情形確認收入時產生稅會差異怎么辦
二十三、六項附加扣除怎么扣最劃算
二十四、履約進度不能合理確定：兩種情形下的收入如何財稅處理
二十五、如何從稅收角度看市場主體登記管理條例的變化
專題三、“金四”背景下，如何應對稅務稽查
一、《稅務稽查案件辦理程序規定》變化要點
國家稅務總局《稅務稽查案件辦理程序規定》（國家稅務總局令第52號，以下簡稱“稽查規定”），對2009年實施至今的稅務稽查執法基礎性制度《稅務稽查工作規程》（國稅發〔2009〕157號印發，國家稅務總局公告2018年第31號修改）進行了修訂并更名，該規定將于2021年8月11日起施行。
二、稅務檢查風險防范：完善的“證據鏈”是關鍵
三、稽查新系統來了，比金三還強大
智慧稽查系統已經降落深圳！智慧稽查系統到底有多強大？稅務稽查是怎么找上你的？10種情形7個行業，風險巨大，查到必罰！
四、假賬與反假賬實務案例分析
五、量變與質變：從財務報表中察覺企業由盛轉衰的蛛絲馬跡
六、公司支付個人勞務報酬應該注意三個問題
七、翻出“賬外賬”，查清“案中案”
八、比比看，兩個方案哪個更優
假設某房地產開發有限公司董事長李某2020年分類所得應納稅所得額為50萬元，適用20%稅率；綜合所得應納稅所得額為96萬元，適用七級超額累進稅率。2月，李某向武漢某新冠肺炎救治定點醫院捐贈價值90萬元的物品，李某設計了兩個扣除方案：一是都在綜合所得中扣除；二是在分類所得中扣除8萬元，在綜合所得中扣除82萬元。那么，這兩個方案哪個更優？
九、微信轉賬存在的涉稅風險，你中招了嗎
十、對開、環開發票如何定性？該承擔怎樣的責任
在實踐中，存在著某些商業企業為了完成銷售指標或銷售排名，在沒有真實商品交易的情形下，通過兩方或者多方之間對開、環開金額相等或相近的增值稅專用發票，以虛增營業額的情形。
為虛增業績或者達到其他某些目的而進行“對開、環開”增值稅專用發票的行為并不少見。該類行為如何定性、開票主體及受票方該承擔怎樣的責任？
十一、企業哪些財務異常點是稅務稽查重點？如何補救
國家稅務總局《推進稅務稽查隨機抽查實施方案》規定，采取搖號方式確定稽查對象。那么,難道企業是否收到稽查通知書,完全是看稅務局搖號搖的如何嗎？
十二、稅務稽查如何擠出房企成本中的“水分”
房產市場穩定，企業產銷正常，但檢查人員發現A置業公司房產計稅成本遠高于同業。面對業務復雜、數據繁多的企業賬目，檢查人員分類篩查、逐項透析企業開發項目，最終找到了原因……
十三、涉稅案件，行刑“證據轉化”的要點分析
綜上，偵查機關、公訴機關、司法機關在涉稅刑事案件中，應遵循刑法相關規定要求進行認定，不應直接采信稅務機關的認定。納稅人也應注意到行政程序與刑事程序中所依據的法律、待證事實需要滿足的證明標準也不同，應充分利用訴訟程序，積極爭取自身權益。
十四、從一審到再審，稅前扣除的合法有效憑證究竟是什么
國家稅務總局發布的《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（2018年第28號公告），詳細闡述了可以稅前扣除的憑證范圍、要求，對稅前扣除憑證的相關概念、管理原則、種類、基本情形稅務處理、特殊情形稅務處理等予以明確。而在此之前，收款憑證、內部憑證、分割單、其他外部憑證等均未明確納入稅前扣除憑證范圍，因而產生了大量稅收爭議。在這些爭議案件中，法院對企業所得稅稅前扣除的合法有效憑證進行了釋法說明，但各地法院態度不一。
十五、這筆交易為銷售不動產還是借貸
十六、債權轉讓還是融資？不良資產的處理要規避盲區
十七、財稅處理不當導致稅務稽查的異常指標分析
十八、康美藥業造假背后的財務邏輯
最近刷屏的有一個很有意思的康美藥業獨董事件，獨董被處罰的背后源自康美藥業的業績造假。本文特別從財務邏輯上來分析一下一個上市公司財務造假背后的基本邏輯是什么。
十九、稅務檢查是否可以提取證據材料原件
提取證據材料復制件的，應當由當事人或者原件保存單位（個人）在復制件上注明“與原件核對無誤”及原件存放地點，并簽章。
二十、稽查一線：資金回流只是涉嫌虛開的線索，不能直接定虛開
二十一、稅負偏低的企業，是怎么被稅局查到問題的
很多企業都關注稅負，那么稅負率低是否存在風險？稅務機關又是通過哪些手段透過稅負發現企業的經營異常呢？
二十二、增值稅邏輯鏈條梳理之逃稅線路圖
虛開的根源是逃稅，虛開是利用“風險逃稅值”的“洗稅”行為，相當于偷盜的銷贓和非法所得的“洗錢”。虛開僅是表現是手段，而且是與逃稅、放棄抵扣之間收益最差的方式，最終的套利還是取決于“風險逃稅值”。
