數字智能時代—稅務稽查重點與企業稅務危機化解
主講老師: 林一斌 查看講師詳情>>
工作背景：
管理學碩士、在讀博士
美國注冊管理會計師協會CMA認證講師
注冊會計師、稅務師
廈門大學財務總監俱樂部成員
廈門市高級會計人才信息庫成員
多家大型企業及行業協會常年財務顧問
深圳證券交易所獨立董事、董事會秘書...
主講課程：
《非財務經理的財務管理》
《決策者的財務管理》
《透過報表看經營重塑、企業戰略與運營管理》
《戰略導向下的全面預算管理落地》
《微利時代成本控制與利潤計劃》
《企業內部控制體系建設與風險管控...
數字智能時代—稅務稽查重點與企業稅務危機化解課程大綱詳細內容
課程分類： 稅務管理大數據云計算
課程目標：
為幫助廣大財務人員了解稅務稽查的新動向，提前自查各個稅種存在的風險，做好企業的風險防范。
?幫助企業財稅人員解讀最新的兩會政策，做好稅改年度的發票、合同、價格等各方面應對。 在嚴監管環境下掌握納稅檢查處理技巧，著重對納稅檢查過程中高風險事項產生的稅企爭議解決方案進行全面、詳細的歸納設計
?幫助企業降低納稅檢查中的稅務風險，從而實現“不早繳稅、不多繳稅”，做到稅負合理、風險可控的稅務管理目標。
課程對象：財務總監、財務經理、稅務經理、財務人員、管理者
課程時間：2天，6小時/天
課程大綱:
導引：中國經濟形勢與企業面臨的涉稅環境
第一講：最新財稅政策及嚴苛的稅收稽查形勢
案例導入：
大數據智能監測時代的企業，老板的財富安全嗎？
一、金稅四期帶來的變化及應對策略
1. 金稅四期將帶來哪些變化？
2. 哪些企業會被重點關注？又有哪些行為會被稽查？
3. 金稅四期對財務人員的日常工作有哪些影響？
4. 企業該如何應對才能在金四時代規避稅收風險？
案例分析：稅務與銀行、工商、房管、國土等聯網后，企業面臨的風險
案例解析：《金融機構客戶盡職調查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》
二、數據電子化時代，稅務稽查重點及形勢分析
1. 大數據時代，稅務是如何“秒查”企業的？
2. 大數據時代，稅務如何對企業的資金流和
現金流進行管控？
3. 大數據時代，公對公、公對私、私人取現是如何被管控的？?
稽查案例1：大數據監控，個人微信、支付寶收款被查，補稅近130萬
4. “以票管稅”與“以數治稅”對企業又有何不同的影響？
5. 2021 年即將上線的智能選案系統、智能辦案系統、“反洗票”系統、“電商”稅收數據分析系統等講解
6. “金四”上線后，究竟會對企業產生怎樣“顛覆性”的影響？
稽查案例2：借助風險指標“導航指路”，實施“項目化稽查”快速突破
7. 新時代的財務人員，應如何防范職業風險，如何發揮職業價值？
第二講：案例解析稅務稽查方法、流程及法律風險
1. 稅務稽查局與稅務征管局有何區別？管理權限有何不同？
2. 大數據下稅務稽查檢查方法及檢查期限
稽查案例3：大數據智能管控下，稽查局如何利用預警指標選案？
3. 什么是雙隨機？哪些行為會引起稅務稽查？
4. 納稅信用評價對稅務稽查的有何意義？如何提高信用等級？
5. 稅務稽查會給企業、法定代表人、財務負責人帶來哪些法律風險？
稽查案例4：典型虛開增值稅案還原稅務稽查全過程：選案、檢查、審理、執行
6. 執法文書與證件有何“奧秘”：什么情況下，企業可以拒絕接受稅務稽查？
7. 稅務稽查局檢查會提前告知嗎？需要提前準備哪些資料？
8. 七分政策，三分溝通，如何在稅務稽查中與稅局做好有效溝通？
9. 什么是稅收違法案件舉報中心，有何職責和權限？
10. 對稅務稽查結論有疑義怎么辦？稅企爭議如何解決？
11. 稅以案說法：以虛開發票稅收爭議案例，說說如何解決稅收爭議？
稽查案例5：過度籌劃稅收爭議案例，企業如何自圓其說
稽查案例6：股權轉讓個稅退還稅收爭議案例
第三講：企業經營典型稅務稽查案例詳解及應對策略
稽查案例7：大數據監測稅負率明顯偏低，引來稅務稽查大風險
1）什么是稅負率，稅負率怎么算出來的，稅負率低會帶來哪些風險？
2）稅負率預警，稅局讓寫自查報告，怎么寫？注意哪些事項？
3）比一比：最新各行業預警稅負率（增值稅、企業所得稅）
4）如何客觀處理正常納稅，稅負仍然偏低的現象？
稽查案例8：關聯企業資金無償拆解涉稅稽查案例
1）關聯企業無償拆解企業所得稅、增值稅有何風險？
2）獨立交易原則實務中如何界定？什么情況下無需調整？
3）企業集團無償拆解需要注意哪些問題，如何構造有利證據鏈？
4）利息收入核定方法如何確定？同期同類帶來利率如何把握？
稽查案例9：增資擴股溢價補償款補繳企業所得稅案
1）什么是不公允增資？
2）原股東取得增資擴股溢價補償款是否應征稅？按照什么項目？如何征稅？
3）什么是對賭協議？
4）對賭協議取得的補償股權或價款是否應征稅？按照什么項目？如何征稅？
稽查案例10：高新企業研發費用稅前加計扣除案
1）高新技術企業認定過程中需要注意哪些事項？
2）研發費用加計扣除有哪些常見的涉稅風險點？
3）稅局對高新技術企業研發費用重點檢查那幾個方面？
稽查案例11：銷售返利與傭金手續費稅務差異案
1）手續費與傭金、業務提成、返利、進場費有何不同？
2）手續費與傭金、業務提成、返利、進場費稅會如何處理？
3）稅局如何通過合同、流程、資金和票流進行稅收認定？
4）企業如何做好銷售返利與傭金手續費的管控
稽查案例12：關于
股權激勵企業所得稅的一宗稽查案例
1）企業實行股權激勵如何有何好處？選擇哪種方式？
2）股權激勵能否在企業所得稅前扣除？是否需要繳納個人所得稅？按哪個項目繳納？
3）上市公司實行股權激勵有何優惠政策？如何申請？
4）股權激勵的架構如何搭建？直接架構、間接架構如何選擇？
稽查案例13：上市前銷售費用率最高達63%，涉嫌接受虛開的發票案
1）哪些費用類科目，稅局會“盯著不放”？
2）福利費與勞保費有何不同？有何常見稽查風險點？
3）業務宣傳費與業務招待費有何不同？有何常見稽查風險點？
4）差旅費、考察費、會議費、
咨詢費、旅游費有何不同？有何常見稽查風險點？
稽查案例14：解開企業大額預收賬款背后的秘密
1）往來科目有何常見稽查風險點？
2）長期掛賬有何風險？大數據如何識別？
3）延遲做收入、無法償還的應付款應該如何進行稅務處理，規避風險？
4）股東借款與借款給股東，稅收風險有何不同
稽查案例15：大數據篩出的失控發票 揭開3. 5億元虛開發票串案
1）什么是失控發票，什么情況下會被稅局認定為失控戶？
2）走逃（失聯）戶承擔會承擔哪些法律責任和風險？
3）取得走逃（失聯）企業開具的增值稅用發票如何處理？
4）納稅人應如何防范取得走逃（失聯）企業開具的異常抵扣發票
稽查案例16：大包大攬有風險：稅后收入、包稅合同，稽查局、法院怎么看？
1）什么是稅后工資？稅后勞務？包稅合同？
2）這類合同有何稅收和法律風險？
3）合同控稅：高管人員不同組織結構合同如何簽訂更節稅？
稽查案例17： 10年的虛假抵扣案，告訴您不要在抵扣中惹麻煩！
1）增值稅抵扣過程中常遇到的10個風險點？、
2）歸納總結：哪些憑證能抵扣？哪些憑證不能抵扣？
3）歸納總結：哪些五種情形不能抵扣進項？
稽查案例18：以案說法，又一個稅前扣除憑證稅企爭議的案例
1）稅前扣除憑證都有哪些？
2）什么情況下有發票才能扣除？什么情況下沒有發票也能扣除？什么情況下有發票也不能扣除？
3）實際發生=?實際支付，稅前扣除如何判定？
4）新政中的“籌劃點”，為什么有的企業選擇了“野蠻”扣除？
第四講：嚴監管下增值稅、企業所得稅節稅策略與危機化解
一、增值稅的納稅籌劃
1. 企業身份選擇
2. 兼營行為. 混合銷售行為
3. 進項稅額與銷項稅額的確認
4. 延期合理避稅
實操案例：一項改革，公司如何用好政策，增加15%的利潤
實操案例：傳統制造企業，運用新模式，降稅近40%
二、企業采購環節的納稅籌劃與合理避稅
1. 稅法對進項稅額抵扣時間的規定
2. 哪些進項稅額可以抵扣
3. 哪些進項稅額不可以抵扣
4. 進項稅額抵扣中容易出現哪些問題
5. 企業對進項稅額抵扣應怎樣籌劃
案例實操：稅率下調，價格、合同、發票怎么處理對我們最有利
案例實操：增加進項抵扣的合法、合規、合理的方法
三、銷售環節的納稅籌劃與合理避稅
1. 銷售時間與銷售額的確立
2. 銷售方式的納稅籌劃與合理避稅
3. 混合銷售的納稅籌劃與合理避稅
4. 兼營行為的納稅籌劃與合理避稅
案例實操：合同分立，節省近30%的稅
案例實操：三流不一致的時候，這樣處理，企業最安全
四、企業所得稅政策要點及納稅籌劃與合理避稅思路
1. 企業所得稅政策要點
2. 企業所得稅納稅籌劃與合理避稅思路
案例實操：買固定資產、招殘疾人、做研發節稅效果驚人
實操案例：建安企業是如何通過用工模式重構，既降低風險，又省了稅收
實操案例：無票支出/未稅收入的解決方案
五、高新技術企業、研發費用政策運用技巧
1. 高新技術企業審查和檢查的相關政策說明
2. 抽查及取消高新技術企業的典型案例分析
3. 高新技術企業檢查過程中的重點問題剖析
4. 高新技術企業收入、人員指標多維分析與實戰應用
5. 高新技術企業研發費用指標多維度分析與實戰應用
6. 研發中人員人工費用的多維分析與實戰應用
7. 委外研發費用的多維分析與實戰應用
8. 敏感的“其他費用”多維分析與實戰應用
9. 高新技術企業認定中常見誤區及解決思路
第五講：工資、社保、公積金、個稅、福利等危機化解
一、從為我所有到為我所用
1. 評價用工成本的三項核心指標
2. 從“為我所有”到“為我所用”
案例解析：海底撈將內部獨立部門裂變為外部獨立企業
案例解析：廣汽、招商、OPPO、滴滴等靈活用工模式
案例解析：永輝合伙人模式、順豐員工轉外包模式
3. 斜杠青年與平臺是承包、經營合作關系
具體建議：如何將單位的標準正式用工轉為其他用工形式？
二、不同用工形式社保個稅籌劃
1. 創新：通過用工模式創新將工資成本進行優化
2. 有沒有算過一名正式職工的成本？
3. 全日制用工與非全日制用工的區別
法規依據：《社會保險法》關于非全日制用工規范
法規依據：《勞動合同法》關于非全日制用工規范
具體建議：如何將非全日制用工來管控單位用工成本？
4. 新稅法下“勞務”的開票成本
5. 經營所得稅目包含內容及計稅方法
舉例：諾基亞總分公司購買貨物在三流一致問題上的處理
具體建議：如何通過經營所得降低高管個人、員工團隊的用工成本？
6. “勞務派遣”與“勞務外包”選哪個？
7. 成本費用解決方案的外包模式
舉例：網絡公司如何解決網紅高收入問題，發工資還是開票？
具體建議：如何用好勞務派遣與勞務外包？
8. 用工成本優化：專業核心人員+外包人員+臨時及兼職人員
9. 居于法律、財務、稅務三個角度看用工問題
10. 全日制、非全日制、勞務派遣、外包、實習生、退休返聘、承包承攬等多種形式用工組合來優化用工成本
具體建議：如何通過不同用工形式組合優化用工成本
案例實操：公轉私、私轉公在銀行、稅務兩方面的風險及正確應對措施
案例實操：虛列人工的查稅后果，及人工費用的正確處理方式
案例實操：靈活用工平臺、網絡貨運平臺利弊分析及正確使用方法
案例實操：企業如何防范增值稅虛開風險，降低稽查風險
11. 企業高收入群體個稅籌劃實操及風險防范
案例分析：企業如何解決高管高收入問題？
案例實操：企業最安全省稅的年終獎、老板分紅方法
具體建議：企業個稅籌劃的五個方法
案例實操：個人所得稅稅收檢查疑難問題解析
案例實操：沒交社保和沒有足額交社保的解決方案
課程總結及答疑互動
