企業財務報表分析與造假識別
主講老師: 賈宏波 查看講師詳情>>
工作背景：
工商銀行省級分行高級客戶經理
招商銀行省級分行公司業務部負責人
花旗銀行風險部門副總裁
澳大利亞西太平洋銀行風險部門副董事
美國銀行美銀美林風險部門助理副總裁
美國穆迪投資者服務有限公司企業...
主講課程：
《銀行信貸方向財務分析與信用分析
《財務報表分析與造假識別
《商業銀行信貸業務全流程風險管理
《商業銀行對公業務調查報告撰寫
《商業銀行合規管理，案防，員工行為管理與警示教育
《商業銀行全面...
企業財務報表分析與造假識別課程大綱詳細內容
課程分類： 財務報表
課程目標：
1.通過對本課程的學習，使學員理解從財務報表編制基礎到財務報告重點科目的系統化知識，提升財務報表分析的技巧。
2.通過較為系統的知識學習與案例分享，提高學員對財務報表之間與主要財務報表各個科目之間的邏輯與勾稽關系的理解，同時掌握近期財務報告準則的相關變化要點，提高工作效率與技能。
3.介紹與分享當前常見的財務造假與欺詐方法，增強學員對財務造假的辨識與分析水平，提升事先研判信用風險的能力。
課程對象：
課程時間：
課程大綱:
第一章財務報告基礎知識篇
1.權責發生制原則：權力與義務的對等描述
2.穩健性原則：低調行事的財務表現
3.劃分收益性支出與資本性支出原則：效益是長期還是短期
4.會計恒等式與復式記賬
5.理解企業運營成本，費用，折舊，攤銷，會計利潤與稅法利潤，持續經營與非持續經營
6.近期財務準則的變化要點總結
7.其他分享
1.認識與理解財務報表：
資產負債表
損益表/利潤表
所有者權益變動表
如何閱讀財務報告附注
財務報告之間的邏輯與勾稽關系是怎樣的
其他
2.認識與理解財務報表-進階：
審計報告及其意見的類型與理解
如何閱讀和理解合并財務報告
理解：合并財務報告的編制基礎與基本編制框架
子公司，合營與聯營企業，關聯方如何理解
分部報告的閱讀與分析視角
分享：交易所問詢函
其他
3.財務分析基本框架，財務比率及其理解分析
信用風險與償債能力的指針是什么
流動性，周轉能力，償債能力，成長能力，盈利性
杠桿水平，現金流分析
杜邦分析，z評分法與其他
小結：財務比率分析的正確順序應該是怎樣的
小結：快速識別企業的信用風險水平的一些方法
4.分享：企業的經營方式如何影響財務成果與信用風險水平
5.分享：當前國內商業銀行財務盡調的一般要求
6.其他分享
第三章閱讀最重要的三大報表并識別風險
16.資產負債表：
重點科目分析
如何識別和判斷主要風險點和業績粉飾
營運資金，資金來源與運用平衡
其他
17.損益表：
重點科目分析
如何識別和判斷主要風險點和業績粉飾
如何判斷盈利的穩定性與收益質量
資產負債表與損益表的小結
其他
18.現金流量表：
重點科目分析
現金流量表的使用與分析要點
如何閱讀兩種方法編制的現金流量表
資產負債表，損益表與現金流量表主要科目的關聯
理解企業的現金流轉圖：現金的來源與運用循環
不同的生命周期在現金流方面的表現
經營活動現金流，自由現金流與流動性
理解EBIT，EBITDA與其他
現金流量表的小結
19.進階：中大型企業財務報告中的一些“難搞”的項目：理解與分析要點
20.提升：
母公司與子公司及企業架構
關聯交易與識別方法
過度負債識別與研判
隱性負債，償債能力與債務調整
流動性分析與償債能力
重資產公司與輕資產公司
從外部數據輔助研判客戶風險水平
其他
21.如何進行財務預測：什么是一個好的財務預測
22.分享：如何觀察與識別企業的信用風險水平的一些要點
23.分享：如何閱讀各類外部研究報告
24.小結：財務分析的幾個層面
25.其他分享
第十四章進階與提升：財務欺詐識別與信用風險研判
12.識別財務報告數據真實性的一般方法
13.如何進行同業比較
14.財務造假的一般方法與識別的一般邏輯
15.財務造假識別需要關注的財務比率異常
16.中國注冊會計師協會與中國證監會：相關欺詐識別總結與要點
17.企業/借款人違約前的一般財務與經營表現
18.債務人違約的早期研判與財務觀察總結
19.近年我國若干企業違約案例分享
20.認識與了解企業的信用評級及實例解讀
21.總結：信用風險產生的主要原因
22.其他分享
第十五章中小微企業的財務分析：一些要點
1.中小企業與大中型企業的不同風險：根源是什么
2.如何快速把握三張報表
3.如何進行交叉分析：
對于中小企業而言，交叉分析是什么
各類費用單據如何分析
銀行流水如何分析
應收賬款如何與其他應收款分析
其他
4.如何看老板何實際控制人
5.收付款模式如何影響中小企業的償債能力與現金流？
6.快速識別中小企業償債能力與信用風險大小的一般方法
7.如何理解中小企業的假賬現象
8.思考：客戶經理是否應該去查賬
9.其他分享
