銀行信貸業務財務分析與風險規避
主講老師: 關永洪 查看講師詳情>>
工作背景：
中英雙語授課
20年企業財務管理實戰經驗
重慶大學數學本科
美國俄亥俄州立大學MBA
美國注冊會計師AICPA
美國特許金融分析師CFA
曾任：瑞金礦業有限公司（上市企業） 董秘/財務總監
曾任：南...
主講課程：
《非財務人員的財務管理》
《總裁財稅管理與投融資》
《財務報表閱讀、分析與風險管理》
《銀行信貸財務分析與風險規避》
《項目投資并購可行性分析及盡職調查》
《上市公司年報、報表與投融資》
...
銀行信貸業務財務分析與風險規避課程大綱詳細內容
課程分類： 銀行風險管理
課程目標：
輕松愉快、不用任何記憶1個小時學會制作財務報表，只有會做報表，才可能真懂財務?。?！
精通財務報表，透過企業運營邏輯分析，看出企業存在的問題和改善的方向
掌握銀行信貸視角下的財務分析，而不是普遍的、“隔靴搔癢”的、“不知所謂”的分析
培養審計思維、學會審計手段，做好貸前、貸后的風險管控
剖析“出問題”的上市公司，理解企業財務舞弊邏輯；借鑒著名做空機構渾水的盡調手段，避免“踩雷”
課程對象：銀行客戶經理、授信部人員、風控人員、其他金融從業人員
課程時間：1天，6小時/天
課程大綱:
1. 財報三表勾稽關系
2. 資產、負債、權益、損益類科目透徹理解
3. 財務報表制作
第二講：財務報表解讀
一、資產負債表
1. 什么樣的資產才是真正的“好”資產？哪些負債是“好”負債？
2. 如何改善企業的資產質量及運營效率？
二、利潤表
1. 如何透過收入、成本的驅動因素測算評價企業的競爭力？
2. 什么樣的利潤才是“好”利潤？如何才能提升盈利水平？怎么評價企業的業績？
為什么盈利能力不錯的企業可能會破產？為什么盈利不等于現金流？什么樣的現金流才是“好”現金流？
四、審計報告
1. 審計報告類型和劃分依據
2. 什么樣的審計報告類型應是信貸風控最為“關注的”？
一、資產負債表
1. 信貸與財務報表的邏輯關系
2. 穩健型、風險型、適中型資本結構
3. 短期償債能力：流動比率、速動比率
4. 長期償債能力：資產負債率、利息保障倍數
5. 營運能力：應收賬款周轉率、存貨周轉率
6. 企業傷害債權人利益的主要方式
7. 保護債權人利益的制度性措施
二、利潤表
毛利、毛利率、扣非凈利潤、銷售凈利率
案例1：比亞迪VS上汽集團、萬科VS碧桂園的杜邦分析法分析
1. 凈資產收益率的杜邦分析法——三駕馬車：盈利能力、運營效率、財務杠桿分析
2. 盈利能力、運營效率真能分開評估還是取決于
商業模式？
案例2：半導體顯示器龍頭企業——京東方科技集團運營分析
1. 從財務報表和運營數據評價企業的經營表現和對未來的啟示
2. 解讀運營能力指標、成長能力指標、盈利能力指標、財務風險指標
案例3：交易所對康美藥業年報的質詢及公司回復
負債率過高、短債長投、利息費用高于凈利潤、償債壓力巨大及應對措施
第四講：企業財務舞弊及應對
1. 財務舞弊的邏輯
2. 常見的舞弊跡象、舞弊手段及應對舞弊調查方法
案例4：康美藥業造假過程分析
1）存貸雙高、毛利率高
2）虛增收入、利潤及貨幣資金
3）短債長投
案例5：恒大集團問題剖析
從資產、負債、收入、盈利等多方面剖析深層次問題
案例6：獐子島扇貝“跑路”事件分析
1）過低流動比率、過高負債率
2）虛增利潤
3）“戴帽”、“摘帽”
案例7：渾水做空“瑞幸咖啡”報告解讀
欺詐與商業模式缺陷
案例8：渾水做空“東方紙業”報告解讀
1）虛增資產、虛增收入、少記成本
2）過高存貨周轉率、毛利率
