一、您必須掌握的內控與審計知識（案例）
1.公司想要做大做強，必須向“正規軍”轉變
2.企業要構建恰當的
內部控制目標，并采取有效途徑實現目標
3.內部控制應遵循全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益原則
4.內部控制的基本方法要點解析（案例）。
組織規劃控制。
授權標準控制。
全面預算控制。
文件記錄控制。
實物保護控制。
人力資源控制。
風險防范控制。
內部報告控制。
內部審計控制。
信息系統控制。
5.整體層面的內部控制要點解析（案例）。
控制環境。
風險評估。
控制活動。
信息與溝通。
持續監督。
二、貨幣資金內控與審計要點（案例）
1.貨幣資金必須保證安全、完整、合法。
2.【案例】資金管控不嚴，導致被貪污。
3.【案例】資金配置不合理，導致低效率。
4.【案例】投資決策失誤，導致重大損失。
5.【案例】籌資與企業發展戰略嚴重背離。
6.【案例】盲目快速擴張，引發流動性不足。
三、銷售及收款環節內控與審計要點（案例）
1.【案例】銷售收入確認混亂，隨意人為調節。
2.【案例】銷售成本結轉不實，變相調節利潤。
3.【案例】銷售折扣、折讓、退回混亂，營私舞弊。
4.【案例】銷售費用嚴重失控，相關人員中飽私囊。
5.【案例】沒有信用政策或者形同虛設，壞賬損失慘重。
四、采購及付款環節內控與審計要點（案例）
1.【案例】盲目采購，嚴重積壓。
2.【案例】收受回扣，中飽私囊。
3.【案例】虛報損耗，中途轉移。
4.【案例】驗收不嚴，以少報多，以次充好。
5.【案例】倉庫
管理混亂，短缺、霉爛、變質、毀損。
6.【案例】采購與付款憑證流轉不暢，相關票據混亂。
五、生產及控制成本內控與審計要點（案例）
2.【案例】車間水、電費等浪費嚴重。
3.【案例】車間機物料、低值易耗品管理混亂。
4．【案例】原材料、半成品的流轉沒有條理，非正常損耗嚴重。
5．【案例】成本的確認、計量與分配極不準確，各期成本數據差異大。
六、互動環節：你問我答。
