《現金流量管控案例解析》
主講老師: 陳立文 查看講師詳情>>
工作背景：
先后擔任美國上市公司財務高級經理，北京某財務顧問公司財稅實務咨詢總監，某股份（集團）公司財務總監等職務。中國新興集團、北京建工集團、遠洋房地產集團、奧瑞金種業集團、中交一航局、武漢長江航道局、蒙牛乳業集團、中國信達資產管...
主講課程：
《大數據模式下的票據控稅策略和稽查風險管理》
《匯算清繳新政解析與個稅細則及合理避稅策略應用》
《個稅社保實施細則落地后的風險防范與籌劃技巧》
《企業投融資環節的財務稅務風險識別與控...
《現金流量管控案例解析》課程大綱詳細內容
課程分類： 現金流管理
課程目標：
全方位掌握現金流量管理要點。
全方位掌握相關稅務管理要點。
全面提升財務團隊的管控能力。
課程對象：主辦會計 財務主管 財務經理 財務高級經理 集團公司財務總監 對本課程感興趣的公司高管
課程時間：
課程大綱:
安全性、合規性、經濟效益性。
【案例】資金管控不嚴，被貪污，挪用。
【案例】資金配置不合理，使用效率低下。
【案例】投資決策失誤，導致資金重大損失。
【案例】籌資與企業發展戰略嚴重背離，形成巨大資金漏洞。
“經營活動資金循環”反映企業的“造血”功能。
現金為王：及時收、合理付，調節資金收付平衡，防范支付風險。
【案例】銷售費用嚴重失控，肥了個人，損了公司。
【案例】某上市公司銀行票據舞弊事件。
【案例】采購人員收受回扣，以次充好，中飽私囊。
【案例】采購與付款憑證流轉不暢，相關票據混亂。
【創新思維】現金池管理要點。
【創新思維】凈額清算管理要點。
【創新思維】如何合理控制預算外支出。
三、經營活動現金流流映射出的稅務風險。
【案例】大額資金收付的稅務風險識別與控制。
【案例】采購資金流、票流、物流不一致的稅務風險。
【案例】通過“微信”收、付款的稅務風險識別與控制。
【案例】收入與貨幣資金長期不匹配，可能隱藏哪些風險？
【案例】應收、應付款隱藏的稅務風險。
四、投資活動現金流管控要點與創新思維。
“投資活動資金循環”反映企業“新陳代謝”功能。
投資活動一般會大量擠占企業經營資金，故要嚴格控制。
【案例】快速擴張，大規模投資，產能嚴重過剩。
【案例】研發等無形資產投入嚴重不足，喪失領先優勢。
【案例】對外債權類投資風險評估不足，產生重大損失。
【案例】對外股權投資盡職調查不詳盡，未摸清被投資企業底牌。
【創新思維】購買不如租賃、自建不如外包。
【創新思維】如何解決公司固定資產閑置問題。
五、投資活動現金流映射出的稅務風險。
【案例】對外投資初始確認的稅會差異分析。
【案例】對外投資持有期間產生的稅會差異分析。
【案例】企業收回各項對外投資時的稅會差異分析。
【案例】計提的各項投資減值準備的稅會差異分析。
【案例】“公允價值變動損益”科目的稅會差異分析。
六、籌資活動現金流管控要點與創新思維。
“籌資活動資金循環”反映企業“輸血”功能。
如何控制重大財務危機。
【案例】短期借款與長期借款未合理搭配，產生支付危機。
【案例】大規模使用民間借貸，利息費用崎高，飲鳩止渴。
【創新思維】負債規模如何與股東投入相匹配。
【創新思維】借力打力，資金管理的類金融模式。
【創新思維】充分利用好融資租賃模式，減輕融資壓力。
七、籌資活動現金流映射出的稅務風險。
【案例】向銀行借款支付的利息在企業所得稅前如何扣除？
【案例】民間借款支付的利息在企業所得稅前如何扣除？
【案例】關聯方之間的借款利息支出如何在企業所得稅前扣除？
【案例】“統借統還”業務增值稅和企業所得稅處理要點。
【案例】向個人借款，如何處理增值稅、企業所得稅、個人所得稅？
八、課后互動，你問我答！
