管理財務報表實現精細化管理
主講老師: 魏鑫 查看講師詳情>>
工作背景：
擅長財務體系及模型的搭建
擅長業財融合/財務分析/全面預算/稅務籌劃/稅務稽查
20多年企業財務管理經驗、10年+財務高管工作經驗
10多年企業內訓經驗積累
中國注冊會計師（CPA）
中國注...
主講課程：
財務、預算類
《業財融合：非財務經理的財務管理》
《業務融合：價值創造之路》
《戰略落地工具：全面預算編制與管控實操》
《高級信用管理：應收賬款管理及催收技巧》
《管理會...
管理財務報表實現精細化管理課程大綱詳細內容
課程分類： 精細化管理財務報表
課程目標：
了解財務未來的發展趨勢
洞察財務工作發展趨勢，明確對未來工作的影響
認識財務會計與管理的不同之處
充分認識財務轉型對企業和個人的意義
財務會計報表與管理會計報表的關系、不同點
如何設計一套合適的管理會計報表
管理會計報表都應該包含哪些內容
管理會計報表與經營分析會
如何運用管理會計報表來實現事前、事中、事后三階段管控，并形成PDCA閉環
課程對象：企業老板、中、高層以上管理人員、財務總監、財務經理、財務主管、財務人
課程時間：2天（12H）
課程大綱:
第一講企業財務未來的發展趨勢
1、國家政策層面指引
財務【2014】27號
《管理會計指引》
2、財務的發展趨勢
國際發展趨勢
國內發展趨勢
3、財務如何創造價值？如何提升存在感？
4、管理會計與財務會計的區別
5、現代企業財務又該如何轉型？
【案例分析1】華為財務BP是如何運作的？核心價值點
【小組討論】財務應該對公司的盈利結果負責嗎？
第二講財務會計報表與管理會計報表
1、財務會計報表的內容
資產負債表
利潤表
現金流量表
所有者權益變動表
財務報表附注
2、管理會計報表內容
管理資產負債表
管理利潤表
資金流向表
財務指標預警表
成本指標預警
資金風險預警：資金趨勢分析、資金計劃
預算指標偏差預警：收入、成本、費用、盈利
盈虧平衡點分析
生產分析：產量、產值分析
質量分析
客戶驗貨批次合格率分析
來料批次合格率分析
成品抽檢合格率分析
客戶投訴次數分析
收入分析：從不同維度
區域銷售收入分析
客戶銷售收入分析
部門銷售收入分析
產品銷售收入
成本分析：從不同維度
費用分析：跟預算、同比/環比
人工成本分析
存貨分析與安全庫存
應收賬款分析：賬齡分析
應付賬款分析：賬齡分析
采購結構分析
3、財務會計表與管理會計報表的關系
管理會計報表從財務報表取數
財務會計報表是對過往數據的總結，而管理會計報表多半預測未來走勢
管理會計報表從財務出發，以業務結束
管理會計報表從不同維度進行分析
管理會計報表含有太多預測數據，與業務掛鉤緊密
4、管理會計報表與經營分析會
經營分析會是管理會計數據直觀的展示
經營分析會是全面分析公司經營過程中存在問題的會議
經營分析會是對管理報表揭示的經營問題進行總結、分析，并找到解決的方法
管理會計報表探尋經營過程中出現問題的工具（顯微鏡）
經營分析會跟蹤事后解決方案的推進情況。
管理會計報表出爐標準：聚焦“有圖有表有結論”
經營分析會應做到“有溝通、有碰撞、有問題、有方案、有追蹤”
【應用工具】PDCA管理工具、《管理會計套表》
【案例分析2】華為財經團隊所涉及的管理報表有何特點？
【實戰演練】如何做業務預測？
第三講如何設計管理會計報表
1、設計原則與設計思路
原則
緊密圍繞業務
考慮不同管理層次需求
要聚焦
思路
盈利預測
資金預測
指標預測
風險預警
2、與管理層溝通
了解需求、關注點
信息傳導效率
分層授權
3、財務預警類指標設計
預算達成預警
成本控制預警
業務結算與收款預警
資金風險預警
人效風險預警
4、盈虧平衡點模式設計
公司整體盈虧平衡點
事業部盈虧平衡點
部門盈虧平衡點
項目盈虧平衡點
產品線盈虧平衡點
5、銷售分析模型設計
區域緯度分析
客戶緯度分析
產品線緯度分析
部門緯度分析
業務員緯度分析
6、盈利分析模型設計
事業部盈利分析
部門盈利分析
客戶盈利分析
產品線盈利分析
異常虧損分析
7、成本分析模型設計
標準成本與目標成本
目標成本與實際成本對比找差
成本差異分析：因素分析法
BOM清單復核分析
機器工時或標準工時的復核分析
成本改善方案結案分析（KPO）
超額領料分析
工廢和料廢分析
8、人工成本分析模型
總人工成本分析
部門人工成本分析
研發人工成本分析
單位人工成本與人效分析
計價單價分析與調整
6、存貨與安全庫存分析
存貨庫存結構分析
安全庫存分析
ABC分析法
存貨庫存與訂單匹配分析
滯銷或超齡庫存分析
10、費用分析模型設計（剝洋蔥）
不同緯度分析：分事業部、分部門、分明細
與預算數據對比分析
與同期數據對比分析
重點費用分析：招待費、差旅費、研發費等
11、生產分析
產品產量分析
產品產值分析
生產計劃完成分析
產品交期分析
12、產品質量分析
客戶驗貨批次合格率分析
來料批次合格率分析
產品抽檢合格率分析
客戶投訴分析
13、采購分析
采購結構分析
采購成本控制分析
主要材料價格波動分析
付款與壓款分析
14、預算差異分析
收入預算差異分析
成本預算差異分析
費用預算差異分析
資金預算差異分析
盈利預算差異分析
15、資金計劃達成情況分析
資金達成率分析
收款達成分析
支出超支情況分析
資金計劃完成情況對比表
【案例分析3】***集團管理報表體系解析
【小組討論】貴司是否有管理會計報表？管理層是否有需求編制管理會計報表？財務部門如何應對
此種需求的？反饋如何？
【實戰演練】結合《某集團管理報表套表》嘗試針對性設計合適的管理報表
第四講管理會計報表與經營分析會
1、如何編制管理會計報表
編制原則：聚焦+有圖有表有結論
編制周期：按月
編制部門：財務主導，其他部門配合
編制內容：參考第三部分
2、如何召開經營分析會
以管理會計報表為基礎，對企業經營情況做出分析
從管理會計報表，提煉嚴重、緊要的問題點進行披露
編制原則：有溝通、有碰撞、有問題、有方案、有追蹤
召開周期：按月或按季度召開
管理重點：以財務數據為導向，揭示管理中出現的問題，控制企業經營過程中的風險，使財務數據
成為企業決策的重要依據，讓決策不再盲目。
3、經營分析會主要揭示什么樣的問題
資金回籠問題與鏈條斷裂風險
盈利能力降低
資產管理能力下降
產品交期問題
庫存積壓問題
采購不暢導致生產停工等
產品銷售問題
采購價格波動
產品質量問題
4、經營分析會PPT
前期決策執行情況回顧
本期經營情況分析
本期經營過程中存在的重點問題
本期問題的解決方案及推動計劃
各部門對現階段經營情況的回顧及管理建議
【案例分析4】某集團經營分析案例分享
【小組討論】如何解決資金緊張時期的踢皮球問題：銷售部門責怪生產部門不按計劃交貨？生產部
門責怪采購部門沒按時采購材料？采購部門責怪財務部門不按時付款，導致送貨延遲？財務部門責
怪銷售部門沒按時收款導致資金緊張，沒法按時支付供應商貨款？
【小組復盤】針對上述討論，分組分角色扮演，看問題如何解決？如何有效推動？
