新稅收環境下企業財稅風險管控與內部控制實務
主講老師: 夏文杰 查看講師詳情>>
工作背景：
全國資深財稅實戰專家，高校教師，副教授，清華大學職業經理訓練中心總裁研修班、卓越財稅管理高級研究班特邀講師，北京理工大學EDP中心中小企業領軍人才高級研修班特邀講師，中華會計網校特聘講師，中稅網集團特聘財稅講師，北京中建...
主講課程：
企業財務會計、稅法、出口退（免）稅會計、成本會計、稅務會計、企業內部控制、企業財稅風險管理等課程
新稅收環境下企業財稅風險管控與內部控制實務課程大綱詳細內容
課程分類： 風險管理
課程目標：
1、從稅收政策角度，深入解讀與企業全面預算與財稅相關的新政策；
2、從發票管理角度，幫助企業梳理發票主要涉稅風險點，引導學員制定切合企業實際的發票管理制度；
3、從會計核算角度，詳細解讀營改增后增值稅會計核算和會計準則最新核算實務；
4、從納稅申報角度，深入講解增值稅和所得稅主要納稅申報表的填寫技巧和實務；
5、從稅務稽查和內部控制設計角度，指導企業識別財稅風險、評估財稅風險，制定風險管理流程，應對財稅風險；
課程對象：董事長、總經理、采購經理、經營、預算、企業財務總監、財務經理、稅務經理、會計主管、相關財務人員。
課程時間：
課程大綱:
第一部分新稅收環境下企業主要涉稅風險
1、新稅收環境下企業主要涉稅風險來源與分析；
2、增值稅下企業銷項側和進項側的各類主要財稅風險點；
3、企業所得稅下收入側和費用側的各類主要財稅風險點；
4、個人所得稅下企業主要涉稅風險與分析；
5、新財稅環境下企業稅務稽查涉稅風險點及管控；
6、企業主要財稅風險與內部控制案例分享及探討；
第二部分企業發票涉稅實務管理與風險應對
1、新稅收政策下各類發票管理的風險分析；
2、企業發票開具實務與風險管理；
3、企業發票的取得管理實務與風險控制；
4、企業發票傳遞管理實務與風險控制；
5、企業所得稅發票管理涉稅風險與管控；
7、企業應對發票涉稅風險的主要措施；
第三部分企業經濟業務相關主要會計準則解讀與實務應用
1、營改增背景下增值稅會計核算實務與風險管控；
2、企業收入準則政策解讀與實務應用；
3、企業政府補助準則政策解讀與實務應用；
4、企業其他準則政策解讀與實務應用；
5、企業應對各類新會計準則的主要措施；
第四部分：企業增值稅新政解析與風險應對
1、增值稅對企業經濟效益影響與分析；
2、增值稅企業財務指標的影響與應對；
3、增值稅對企業成本項目的影響與應對；
4、增值稅對企業采購工作的影響與應對；
5、增值稅對企業合同管理的影響與應對；
6、增值稅對企業物資管理的影響與應對；
7、增值稅對企業發票工作的影響與應對；
8、增值稅對企業管理模式的影響與應對；
（9）其他；
第五部分企業所得稅新政解析及規劃運用
一、老問題新完善，新政變化內容早知道
1、新《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》有哪些亮點，白條入賬如何能夠稅前扣除？您知道哪些是有效扣除憑證嗎？稅前扣除憑證時限有哪些要求？如何完善日常管理？
2、企業研發費用加計扣除比例提高到75%的政策由科技型中小企業擴大至所有企業如何擴圍？委托境外研發的支出可以加計扣除了，如何具體操作？
3、購置并使用三類專用設備抵免所得稅的適用目錄調整后，企業如何運用？
4、其他；
二、減稅基享優惠，減稅利用重在所得額
1、企業500萬以下固定資產可以一次折舊扣除如何運用？會計上如何處理？加速折舊的政策是真正的稅收優惠嗎？享受加速折舊政策的稅會差異如何調整？
2、哪些企業的虧損可以彌補年限又5年延長10年？
3、公益性捐贈“一次捐贈可以扣4個年度”如何運用？結轉以后年度扣除的公益性捐贈實務操作如何處理？
4、企業職工教育經費稅前扣除新標準？如何更好的利用？
5、其他；
三、不審批不備案，便民措施重在自己做主
1、企業發生資產損失不需要再上報資料您知道如何應對風險嗎？
2、企業所得稅的69項稅優惠是否享受企業可以自己說了算？
3、企業所得稅預繳申報表便民體現在哪些方面？新變化需要注意哪些方面？這些變化預示著哪些問題？
4、小型微利企業所得稅優惠政策范圍及征管處理
5、技術先進型服務企業所得稅優惠推廣到全國，如何操作？
6、其他；
第六部分新《個人所得稅法》修訂要點及社保移交涉稅風險管理
一、新《個人所得稅法》修訂要點解析
1.明確納稅人概念、嚴格納稅人標準；
2.四項所得綜合征稅、六項所得單獨征稅；
3.勞務報酬、稿酬所得、特許權使用費計稅收入確認特殊規定；
4.綜合所得按月或按次預扣稅款、年終匯算清繳；
5.提高基本費用扣除標準、不再扣除附加減除費用；
6.調整稅率表結構、減輕低收入群體稅負；
7.提高稅率級距、降低經營所得稅負；
二、企業社保合規職責履行與員工利益保障
1.“五險一金”的繳費基數
（1）基本社會保險
（2）住房公積金
2.職工薪酬、個稅基數、社保繳費基數比對
3.各地社保繳費比例
4.補充保險的繳費基數和繳費比例
（1）補充養老保險
（2）補充醫療保險
5.商業保險的稅收優惠及利用
（1）商業健康保險
（2）商業養老保險
6.員工社保利益的保障
7.社會保險費申報繳納管理
第七部分稅務稽查新形勢與風險管理應對
1、新稅收環境下稅務稽查主要變化；
2、稅務稽查的方法與案例分析；
3、稅務稽查主要政策文件解讀與應用
（1）稅總便函【2017】29號文國家稅務總局稽查局關于印發《2017年稅務稽查重點工作安排》的通知
（2）稅總發[2016]71號國家稅務總局關于印發《稅務稽查案源管理辦法（試行）》的通知精講；
（3）稅總發[2016]73號國家稅務總局關于印發《稅務稽查隨機抽查對象名錄庫管理辦法（試行）》的通知精講；
（4）稅總發[2016]74號國家稅務總局關于印發《稅務稽查隨機抽查執法檢查人員名錄庫管理辦法（試行）》的通知精講；
（5）稅總發[2016]84號國家稅務總局關于印發《國家稅務局地方稅務局聯合稽查工作辦法（試行）》的通知精講；
4、主要稅種稅務稽查風險提示與應對稅務
第八部分：新稅收環境下企業財稅風險應對策略
1、編制營改增企業增值稅進項稅抵扣管理手冊；
2、梳理企業上游下游企業納稅人身份手冊；
3、編制企業進項管理辦法；
4、編制企業銷項管理辦法；
5、企業各項合同涉稅發票條款；
6、制定企業發票管理制度；
第九部分：新稅收環境下企業內部控制設計與實施
1、企業常見的內部控制活動設計；
2、企業資金活動內部控制流程的設計與實施；
3、企業采購業務內部控制流程的設計與實施；
4、企業資產管理內部控制流程的設計與實施；
5、企業銷售業務內部控制流程的設計與實施；
6、企業合同管理內部控制流程的設計與實施；
7、企業內部信息傳遞內部控制流程設計與實施；
8、企業信息系統內部控制流程設計與實施；
9、企業財務報告內部控制流程設計與實施；
