“財稅信息化+金三再升級”下建筑業企業財稅風險管控實務與稽查應對
主講老師: 夏文杰 查看講師詳情>>
工作背景：
全國資深財稅實戰專家，高校教師，副教授，清華大學職業經理訓練中心總裁研修班、卓越財稅管理高級研究班特邀講師，北京理工大學EDP中心中小企業領軍人才高級研修班特邀講師，中華會計網校特聘講師，中稅網集團特聘財稅講師，北京中建...
主講課程：
企業財務會計、稅法、出口退（免）稅會計、成本會計、稅務會計、企業內部控制、企業財稅風險管理等課程
“財稅信息化+金三再升級”下建筑業企業財稅風險管控實務與稽查應對課程大綱詳細內容
課程分類： 風險管理
課程目標：
1、從稅收政策角度，深入解讀與建筑業企業實務相關的新稅收政策；
2、從發票管理角度，幫助建筑業企業梳理發票主要涉稅風險點，引導學員制定切合企業實際的發票管理制度；
3、從會計核算角度，詳細解讀建筑業增值稅和會計準則最新核算實務；
4、從納稅申報角度，深入講解建筑業所得稅和增值稅主要納稅申報表的填寫技巧和實務；
5、從稅務稽查和內部控制設計角度，指導建筑業企業識別財稅風險、評估財稅風險，制定建筑業風險管理流程，應對財稅風險；
課程對象：董事長、總經理、采購經理、經營、預算、造價、企業財務總監、財務經理、稅務經理、會計主管、相關財務人員。
課程時間：
課程大綱:
第一部分建筑業企業業務財務融合環境下主要涉稅風險
1、建筑業企業生存環境及主要風險來源；
2、增值稅下建筑業企業銷項側和進項側的各類主要財稅風險點；
3、建筑業企業所得稅下收入側和費用側的各類主要財稅風險點；
4、建筑業企業自身財稅主要風險點管理及控制；
5、新財稅環境下建筑業稅務稽查涉稅風險點及管控
6、建筑業企業財稅風險與內部控制案例分享及探討；
第二部分建筑業企業發票涉稅實務管理與風險應對
1、新稅收政策下對各類發票管理的主要措施；
2、建筑業企業發票管理實務與風險點梳理；
3、建筑業企業發票開具實務與風險管理；
建筑業企業發票的取得管理實務與風險控制；
4、5、建筑業企業發票傳遞管理實務與風險控制；
6、建筑業企業所得稅發票管理涉稅風險與管控；
7、建筑業加強增值稅專用發票管理主要措施；
第三部分建筑業最新財稅政策梳理和主要政策深度解讀及疑難問題處理
1、2018年企業最新稅收政策梳理；
2、營業稅改征增值稅建筑業主要新政策深度解讀與疑難問題處理；
（1）2016年3月23日，財稅[2016]36號《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（簡稱“2016年36號文”四個附件）；
（2）2016年3月31日，國家稅務總局2016年第17號國家稅務總局關于發布《納稅人跨縣（市、區）提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》的公告；
（3）2016年4月19日，國家稅務總局公告2016年第23號《國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》；
（4）2016年5月6日，國家稅務總局公告2016年第29號國家稅務總局關于發布《營業稅改征增值稅跨境應稅行為增值稅免稅管理辦法（試行）》的公告；
（5）2016年7月6日，稅總發【2016】106號《關于優化外出經營活動稅收管理證明相關制度和辦理程序的意見》；
（6）2016年7月23日，財稅【2016】74號《關于納稅人異地預繳增值稅有關城建稅和教育費附加政策問題的通知》；
（7）2016年8月18日，國家稅務總局公告2016年第53號《國家稅務總局關于營改增試點若干征管問題的公告》；
（8）2016年11月4日，國家稅務總局公告2016年第69號《國家稅務總局關于在境外提供建筑服務等有關問題的公告》；
（9）2016年12月21日，財稅[2016]140號《財政部、國家稅務總局關于明確金融、房地產開發、教育輔助服務等增值稅政策的通知》；
（10）2017年4月20日，國家稅務總局公告2017年第11號《國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告》；
（11）2017年7月11日，財稅[2017]58號《財政部、稅務總局關于建筑服務等營改增試點政策的通知》；
（12）2017年9月15日，稅總發【2017】103號《國家稅務總局關于創新跨區涉稅事項報驗管理制度的通知》；
（13）2017年11月26日，國家稅務總局公告2017年第43號《國家稅務總局關于簡化建筑服務增值稅簡易計稅方法備案事項的公告》；
（14）其他；
3、建筑業跨境業務主要相關政策深度解讀與疑難問題處理；
4、建筑業企業所得稅最新主要相關政策深度解讀與疑難處理；
5、建筑業增值稅會計核算規范與主要核算疑難問題處理；
6、其他；
第四部分：營改增對建筑業企業的影響與應對
1、“營改增”對建筑業整體影響及經濟效應分析；
2、“營改增”對建筑業的具體影響：
（1）“營改增”對建筑業財務指標的影響；
（2）“營改增”對建筑業成本項目的影響；
（3）“營改增”對建筑業采購工作的影響；
（4）“營改增”對建筑業合同管理的影響；
（5）“營改增”對建筑業計劃工作的影響；
（6）“營改增”對建筑業物資管理的影響；
（7）“營改增”對建筑業現金流的影響；
（8）“營改增”對建筑業發票工作的影響；
（9）“營改增”對建筑業現有管理模式的影響；
（10）“營改增”對招投標工作以及企業內部定額的影響；
(11)“營改增”對掛靠、資質共享等經營模式的影響；
第五部分增值稅“票表稅”比對新政下建筑業企業涉稅實務與風險應對
1、“營改增+金稅三期”下增值稅9張納稅申報表結構分析；
2、增值稅納稅申報表（主表）結構及主要涉稅風險提示分析及應對；
3、增值稅納稅申報表（附表一）結構及主要涉稅風險提示分析及應對；
4、增值稅納稅申報表（附表二）結構及主要涉稅風險提示分析及應對；
5、增值稅納稅申報表（附表三）結構及主要涉稅風險提示分析及應對；
6、增值稅納稅申報表（附表四）結構及主要涉稅風險提示分析及應對；
7、增值稅納稅申報表（附表五）結構及主要涉稅風險提示分析及應對；
8、增值稅納稅申報表（其他附表）結構及主要涉稅風險提示分析及應對；
9、增值稅納稅申報表主表與各類附表間邏輯關系涉稅風險提示以應對；
第六部分2018年建筑業稅務稽查新形勢與風險管理應對
1、“營改增+金稅三期”下的稅務稽查主要變化；
2、稅務稽查的方法與案例分析；
3、稅務稽查主要政策文件解讀與應用
（1）稅總便函【2017】29號文國家稅務總局稽查局關于印發《2017年稅務稽查重點工作安排》的通知
（2）稅總發[2016]71號國家稅務總局關于印發《稅務稽查案源管理辦法（試行）》的通知精講；
（3）稅總發[2016]73號國家稅務總局關于印發《稅務稽查隨機抽查對象名錄庫管理辦法（試行）》的通知精講；
（4）稅總發[2016]74號國家稅務總局關于印發《稅務稽查隨機抽查執法檢查人員名錄庫管理辦法（試行）》的通知精講；
（5）稅總發[2016]84號國家稅務總局關于印發《國家稅務局地方稅務局聯合稽查工作辦法（試行）》的通知精講；
4、主要稅種稅務稽查風險提示與應對稅務
第七部分：建筑企業財稅信息化下風險應對策略
1、編制營改增企業增值稅進項稅抵扣管理手冊；
2、梳理營改增企業上游下游企業納稅人身份手冊；
3、編制營改增企業進項管理辦法；
4、編制營改增企業銷項管理辦法；
5、營改增企業各項合同涉稅發票條款；
6、制定營改增企業發票管理制度；
第八部分：建筑業企業財稅信息化下內部控制設計與實施
1、企業常見的內部控制活動設計；
2、建筑業企業資金活動內部控制流程的設計與實施；
3、建筑業企業采購業務內部控制流程的設計與實施；
4、建筑業企業資產管理內部控制流程的設計與實施；
5、建筑業企業銷售業務內部控制流程的設計與實施；
6、建筑業企業合同管理內部控制流程的設計與實施；
7、建筑業企業內部信息傳遞內部控制流程設計與實施；
8、建筑業企業信息系統內部控制流程設計與實施；
9、建筑業企業財務報告內部控制流程設計與實施；
