新稅制改革下個稅和社保聯動企業財稅風險漏洞排查與方案應對

主講老師: 夏文杰    查看講師詳情>>

工作背景：
全國資深財稅實戰專家，高校教師，副教授，清華大學職業經理訓練中心總裁研修班、卓越財稅管理高級研究班特邀講師，北京理工大學EDP中心中小企業領軍人才高級研修班特邀講師，中華會計網校特聘講師，中稅網集團特聘財稅講師，北京中建...

主講課程：
企業財務會計、稅法、出口退（免）稅會計、成本會計、稅務會計、企業內部控制、企業財稅風險管理等課程

  新稅制改革下個稅和社保聯動企業財稅風險漏洞排查與方案應對課程大綱詳細內容

課程分類： 稅務管理

課程目標：

1、從企業經營業務角度，重點剖析企業經營過程中涉及增值稅、個人所得稅、社保等主要涉稅風險實務及管控措施；

2、從稅收政策角度，重點解讀增值稅稅率調整、新版個人所得稅法、實施條例、專項附加扣除及社保入稅等相關最新主要財稅新政策；

3、從企業憑證管理角度，幫助企業梳理個稅社保匯繳一體化下憑證涉稅風險點，引導企業制定切合企業實際的票據管理制度，實現以票管控稅目的；

4、從新版納稅申報角度，深入講解增值、新版個人所得稅、專項附加扣除新納稅申報的表內、表間邏輯關系的涉稅實務與風險控制；

5、從企業稽查風險角度，結合增值稅稅率下調、個稅社保一體化多項風險提示，幫助企業設計主要財稅風險管控流程，實現企業風險轉移與控制目的。

課程對象：

課程時間：

課程大綱:

第一部分新稅制改革下個稅社保聯動企業主要風險來源

1.新稅制改革下企業生存環境及主要風險來源；

2.增值稅下企業銷項側和進項側的各類主要財稅風險點；

3.企業所得稅下收入側和費用側的各類主要財稅風險點；

4.個稅和社保聯動下企業的主要風險分析；

5.金稅三期下稅務稽查企業涉稅風險點及管控

第二部分新版《個人所得稅法》、《個人所得稅法實施條例》及《專項附加扣除暫行辦法》政策深度解讀與實務應對

1.綜合所得包含哪些所得具體項目；

2.綜合所得如何計算應納所得稅額；

3.綜合所得如何按年度合并計算個稅；

4.扣繳義務人向居民個人支付工資、薪金所得應當如何按照累計預扣法計算預扣稅款并扣繳申報；

5.扣繳義務人向居民個人支付勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，應如何按次或者按月預扣預繳個人所得稅；

6.扣繳義務人向非居民個人支付工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權使用費所得時，應如何代扣代繳個人所得稅：
7.專項扣除包括哪些、專項附加扣除包括哪些；

8.子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息和住房租金等支出如何稅前扣除、需要報送信息及留存哪些資料備查；

9.子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息和住房租金等支出如何做信息報送及后續管理；

10.居民與非居民納稅人判斷新標準，有何需要注意的?

11.四類所得綜合征收，工資薪金如何合理避稅？

12.重點提示：綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法；

13.經營所得稅負下降，個人獨資與個體工商戶避稅方向；

14.財產轉讓及其它所得籌劃仍存在合理籌劃空間；

15.個人所得稅法增加反避稅條款的注意事項；

16.等等；

第三部分新版個人所得稅法實施后職工薪酬實操解決方案

1.職工的范疇與職工薪酬的組成

（1）“職工”包括的三類人員

（2）會計準則對“職工薪酬”范圍的界定

2.對連續盈利且不分配股息、紅利或者核定征收企業所得稅的企業，是否可以強制征個稅？

3.納稅人從兩處或兩處以上取得工資薪金怎樣管控？怎樣申報？

4.個人所得稅代扣代繳所得稅時間、地點如何確定？

5.企業承擔什么樣的代扣代繳責任義務？代扣手續費怎么處理？

6.個人代開發票，企業還需要扣繳個人所得稅，為什么？利用個人代開發票避個稅風險巨大

7.職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不征稅所得？

8.員工應稅收入費用籌劃，車補、話補、房補、伙食補貼、獨生子女補貼、誤餐補貼風險防控；

9.員工收入福利化策劃：哪些福利支出或現金發放既不需要納個人所得稅又能在企業所得稅前扣除？

10.員工實物獎勵籌劃。單位獎勵住房、汽車、電器等實物給員工是否納稅？

11.兼職與非全日制合同工、臨時工、勞務派遣工取得報酬風險防控與稅務籌劃；

12.等等；

第四部分社保移交稅務后企業風險管理與合規職責履行

1.社?！案募蕖倍悇?，企業面臨聯合懲戒風險分析；

2.社保由稅務局統征的影響及趨勢分析；

3.社保由稅務局征收對企業及員工的影響；

4.企業職工基本養老保險基金中央調劑制度對企業和個人的影響；

5.國地稅合并下，企業社保和個人所得稅，業務、財務、人力資源各部如何有效分工與協作；

6.“金稅三期”為何能成為社?！案募蕖倍悇蘸蟮恼魇找劳衅脚_；

7.社保繳納現狀及不足額繳納社保企業的風險；

8.社?；鶖荡笃鸬?，您的企業是否足額繳納社保？

9.如何降低企業社保成本，社保合規繳納應對方案

10.雇傭非全日制用工、勞務派遣工、退休返聘工、農民工、外國人等社保繳費與個稅申報

11.員工自愿放棄繳納社?？梢詥?？有什么后果？怎樣補救？

12.異地上社保到底算不算？個人所得稅和企業所得稅是否扣除？同一個月在縣里和市里都交了社保，怎么辦？

13.等等；

第五部分新稅制改革下企業發票實務操作與風險管控

1、新稅制改革背景下發票的各類風險點梳理與提示；

2、新稅制改革背景下發票開具風險與管理；

3、新稅制改革背景下取得的風險與管理；

4、新稅制改革背景下發票風險應對措施；

5、新稅制改革背景下所得稅稅前扣除憑證風險管理與應對；

6、其他；

第六部分新稅制改革下個稅+社保+流轉稅+企業所得稅的綜合籌劃

1.全年一次性獎金、中央企業負責人年度績效薪金延期兌現收入和任期獎勵的案例分析與納稅籌劃；

2.上市公司股權激勵的政策案例解析與實務；

3.企業年金、職業年金、商業健康保險、稅延養老保險個稅政策解讀與實務；

4.解除勞動關系、提前退休、內部退養的一次性補償收入個稅政策解讀與案例實務；

5.各類企業在與甲方簽訂合同中的納稅籌劃思路；

6.各類企業在采購當中的納稅籌劃思路；

7.各類企業在用工模式當中的納稅籌劃思路；

8.等等；

第七部分新稅制改革下個稅和社保聯動企業內部控制建設與設施

1、各類企業資金活動內部控制流程的設計與實施；

2、各類企業采購業務內部控制流程的設計與實施；

3、各類企業資產管理內部控制流程的設計與實施；

4、各類企業銷售業務內部控制流程的設計與實施；

5、各類企業合同管理內部控制流程的設計與實施；

6、各類企業內部信息傳遞內部控制流程設計與實施；

7、各類企業信息系統內部控制流程設計與實施；

8、各類企業財務報告內部控制流程設計與實施；