增值稅會計處理深度解析

主講老師: 桂茂林    查看講師詳情>>

工作背景：
中國注冊會計師，高級會計師 清華大學MBA校友導師、清華MBA校友會金融協會副會長 中國建設會計學會常務理事、北京科技職業學院客座教授 河北地質大學MBA專業學位研究生指導教師 清華大學房地產運營與創新總裁班、北...

主講課程：
財務系列課程： 《財務管理轉型升級及財務管理發展趨勢》 《成本控制與預算管理》 《發揚工匠精神 推進業財融合落到實處》 《房地產企業項目經理的財務管理與稅收風險控制》 《房地產企業營銷高管的...

  增值稅會計處理深度解析課程大綱詳細內容

課程分類： 稅務管理

課程目標：

課程對象：

課程時間：1-2天

課程大綱:

第一部分新增值稅會計處理設置及其原理解讀

一、科目變化

二、記憶技巧

三、原理解讀

第二部分賬務處理解析

進項業務會計處理

一、不可抵扣業務與小規模

1、稅會差異增值稅的業務處理

2、不動產及其在建工程的賬務處理

3、代扣代繳的賬務處理

4、其它重要事項的賬務處理

5、銷項業務的賬務處理

二、發生納稅義務的銷售與視同銷售

1、未發生納稅義務的銷售與視同銷售

2、營改增前確認收入之后達到納稅義務時點的業務處理

3、已計提營業稅但未繳納達到納稅義務時點的業務處理

4、其他重要事項的業務處理

5、差額征稅的會計處理

三、差額征稅的類別

1、差額征稅的條件

2、差額征稅正確的賬務處理

3、出口退稅的賬務處理

四、未實行“免抵退”的賬務處理

1、已實行“免抵退”的賬務處理

2、出口抵內銷的注意事項

3、五、其他重要會計事項的賬務處理

第三部分財務報表相關問題

資產負債表相關問題

一、利潤表相關問題

二、現金流量表相關問題

第四部分所得稅匯算清繳簡要解析

增值稅會計處理對企業所得稅的影響

一、企業所得稅與其他稅種的綜合平衡

二、所得稅匯算清繳重點注意事項解析

第五部分現場答疑