用全面預算管理引領企業發展——企業全面預算管理與內部控制
主講老師: 李黎 查看講師詳情>>
工作背景：
原德勤會計師事務所審計師
原紐交所（NYSE：NQ）戰略投資部高級經理
原北京BDA博達克咨詢（全國前三投資咨詢公司）投資分析師
京東商城、老虎基金、東興證券等著名企業咨詢顧問
特抱抱、喲哈科技股...
主講課程：
《不懂財務就無法成為優秀管理者—非財務人員的財務管理》
《向財務要利潤，引領企業發展—會計與財務管理基礎》
《用全面預算管理引領企業發展—企業內部管理與控制》
《建立融資規劃思維，引...
用全面預算管理引領企業發展——企業全面預算管理與內部控制課程大綱詳細內容
課程分類： 全面預算管理
課程目標：
了解全面預算編制過程中常見的六個誤區
了解全面預算的重要意義和兩大核心貢獻
掌握全面預算的定義、分類與特點
了解全面預算管理的三大步驟
掌握全面預算編制的六種方法
掌握經營預算編制的七大要點
掌握資本預算的三大要點
掌握財務預算的三大報表編制方法
掌握如何將企業的戰略目標進行分解
理解使用全面預算管理工具為企業戰略服務
了解用全面預算為企業績效考核提供服務的思路
【課程目標】
讓學員發現全面預算管理對于企業戰略落地的重要性；內部控制對于企業的重要性；解決企業實踐中的財務管理難題。
課程對象：主要針對企業的總經理、副總經理、企業經營管理層、中層管理人員、企業負責編制預算的相關人員、財務人員等
課程時間：6-12小時（1-2天）
課程大綱:
預算是規劃"防火"OR"救火"
預算過程控制OR結果控制
預算是財務部的事，拍拍腦袋即可令
計劃趕不上變化，預算沒有實際價值
預算就是對成本費用加以控制，是老板綁住我們手腳的一條繩子
預算就是討價還價，是與管理層、股東之間對今年工作的一種約定
2.全面預算的價值與貢獻
全面預算對戰略的貢獻
二、全面預算管理的定義、分類與特點
1.什么是預算及預算管理
預算起點是預測
預算是表現資源量
預算結果是均衡
預算必須有成熟規范的體系
2.全面預算的分類
3.全面預算管理的特點
4.傳統計劃管理與全面預算管理的區別
三、預算管理的三個步驟
1.定目標——年度目標的制定
2.審信息——預算使用的信息不準，預算則不準
3.學方法——預算編制的六種方法
（一）固定預算與彈性預算
1)案例：某種產品的固定預算編制
2)案例：A公司2008年按公式法編制的制造費用彈性預算
3)案例：B公司2009年按列表法編制的制造費用彈性預算
（二）增量預算與零基預算
1)案例：某公司按增量預算編制計劃年度的制造費用
2)案例：C公司采用零基預算法編制2009年各項費用預算
（三）定期預算與滾動預算
四、預算管理的原則、流程及常見的問題
1.預算管理的原則——預算必須做
2.預算管理的流程——預算要有步驟的做
3.預算管理常見的問題——為什么預算做得不準？
五、如何編制經營預算？——企業的茶米油鹽醬醋茶
銷售預算——預算編制的起點
生產預算——以銷定產
采購預算——以產定購
制造費用預算——以產定耗
人工費用預算——以產定工
單位產品成本預算——預計的成本定額
銷售及管理費用預算——預計的費用標準
案例：某公司的經營預算編制
六、如何編制資本預算？——企業的投資理財及休閑度假
投資總額的估算——投多少？
融資方案的確定——融多少，從哪里融？
資本成本的確定——付多大的代價？
項目投資回報的估算——多大的回報？
案例：某醫療公司的資本預算編制
七、如何編制財務預算？——企業未來生存狀態的規劃
預計資產負債表——多大的“盤子”，什么結構？
預計利潤表——賺多少？怎么賺？
案例：某貿易公司的財務預算編制
八、全面預算如何審查與執行？——先審，后做
預算誰來審，又審什么？
預算的組織實施——誰來負責？
預算執行的監控——誰來監督？
九、全面預算如何調整、分析及考核？——在做的過程中完善自我
預算調整的原則——以不變應萬變
資源配置調整
流程調整
預算分析的方法——以目標為導向
預算在考核中的應用——為績效考核提供依據
工具：平衡記分卡
