營改增應對策略及稅收業務規劃
主講老師: 葉建平 查看講師詳情>>
工作背景：
《稅務籌劃》教材主編
中國注冊理財規劃師協會 專家委員會委員
清華大學長三角研究院 特聘講師
中南財經政法大學EMBA學位班 授課講師
中財訊財稅籌劃技術研究院 教授
影響力教育集團商學院專家委員會 ...
主講課程：
《減稅添財穩基業——總裁稅收管理》（各類財務總監培訓班及公開課課程）
《非財務經理的財務管理》、《管理者財務管理》、《總裁財務管理》
（各類EMBA、MBA、總裁、職業經理人培訓班及中高級管理人員...
營改增應對策略及稅收業務規劃課程大綱詳細內容
課程分類： 稅務管理
課程目標：
課程對象：
課程時間：兩天
課程大綱:
房地產及建安行業業務特殊，稅收征管方式自成一體。所以，在本次營改增過程中，將對該行業的財務
管理和稅收管理產生顛覆性的影響，處理不好，將極大增加公司的稅收成本。本課程高屋建瓴，將營改增對企業財務和稅收的影響做出前瞻性分析，對具體業務的政策走向作出講解，并相應給出具體的稅收規劃方法和操作建議，以便于房地產及建安公司提前做好準備，合理應對營改增新政，充分利用改革過渡期的政策空間，平穩過渡并籌劃獲利。
一、營改增的背景
1、營業稅的特點
2、增值稅的特點
3、增值稅的類型
二、為什么要營改增
三、增值稅的征稅辦法
1、含稅收入與不含稅收入的區別與影響
2、一般納稅人與小規模納稅人不同的管理方式對企業影響
3、增值稅的會計核算
4、增值稅的發票管理方法
5、增值稅的稅收管理基本規定與要求
四、房地產、建安、金融及生活服務業營改增的難點
五、營改增方案“預測”
1、營改增的時間
2、營改增后的稅率設計
3、營改增后各行業納稅地點的確定
4、營改增后的征稅方式
5、銷項稅額與進項稅額
6、企業購買房產如何抵扣增值稅
7、土地成本是否可以抵扣？如何抵扣？
8、各種方式的拆遷補償、青苗補償是否可以抵扣？
9、企業接受的各類勞務如何抵扣？
六、營改增對企業的影響
1、營改增對工程或勞務計價、報價的影響
2、營改增對公司財務管理的新要求
3、營改增對公司各類采購的要求
4、營改增后通訊費補貼、及車貼等費用的財稅處理
5、營改增后對各類公司間業務結算的新要求
6、營改增造成改革企業與上游供應商之間博弈
七、營改增過渡期的政策及對策
1、企業營改增時未完成的跨期業務如何納稅
2、營改增時已簽合同但尚未實際履行的業務如何納稅
3、營改增時已完成業務的應收賬款如何結算，如何納稅？
4、房地產企業已立項、已報備、未開工的房地產項目如何納稅
4、營改增前的庫存貨物如何進行稅收處理
5、營改增后轉讓營改增前購買的房產如何進行稅收處理
6、營改增后轉讓營改增前購買的其他固定資產如何進行稅收處理
7、跨期的貸款利息如何處理
8、營改增時房屋租賃合同未到期如何處理
9、營改增時動產租賃業務的稅務處理
八、營改增對企業的財務要求
1、增值稅專用發票相關規定
2、什么是虛開增值稅專用發票
3、善意取得他人虛開的增值稅專用發票如何處理
4、紅字增值稅專用發票如何開具
5、增值稅發票抵扣的時限規定
6、稽查時與偷稅業務相關的未入賬增值稅進項發票的處理方法
7、增值稅抵扣制度對企業付款的要求
8、營改增以后對施工企業各項業務的規范性要求
9、營改增前，企業應做哪些準備
10、營改增對甲供材施工業務的影響及選擇
九、營改增后具體業務的稅務處理變化
1、營改增后，公司成立但尚未取得一般納稅人資格，采購業務如何處理
2、營改增后公司注銷時的庫存貨物如何進行稅務處理
3、營改增后公司注銷時未抵扣完的進項稅額如何處理
4、公司通過股權收購、資產重組取得的土地、材料等資產如何抵扣增值稅
5、營改增后，公司接受小規模納稅人服務如何處理
6、營改增后企業各種預收款類的收入何時納稅？
7、營改增后園林綠化業務如何處理最有利？
8、營改增后企業取得異地業務收入的稅收管理
9、企業買賣金融商品等業務如何納稅
十、房地產企業、建安企業疑難業務的財稅建議書制作實例
