房地產及建安企業營改增應對策略及稅收業務規劃
主講老師: 葉建平 查看講師詳情>>
工作背景：
《稅務籌劃》教材主編
中國注冊理財規劃師協會 專家委員會委員
清華大學長三角研究院 特聘講師
中南財經政法大學EMBA學位班 授課講師
中財訊財稅籌劃技術研究院 教授
影響力教育集團商學院專家委員會 ...
主講課程：
《減稅添財穩基業——總裁稅收管理》（各類財務總監培訓班及公開課課程）
《非財務經理的財務管理》、《管理者財務管理》、《總裁財務管理》
（各類EMBA、MBA、總裁、職業經理人培訓班及中高級管理人員...
房地產及建安企業營改增應對策略及稅收業務規劃課程大綱詳細內容
課程分類： 稅務管理地產建工財稅
課程目標：
課程對象：
課程時間：兩天
課程大綱:
一、房地產及建安行業營改增的背景
1.營業稅的特點
2.增值稅的特點
3.增值稅的類型
二、為什么要營改增
三、增值稅的征稅辦法
1.含稅收入與不含稅收入的區別與影響
2.一般納稅人與小規模納稅人不同的
管理方式對企業影響
3.增值稅的會計核算
4.增值稅的稅收管理基本規定與要求
四、房地產及建安行業營改增的難點
五、房地產及建安行業營改增方案“預測”
1.房地產及建安行業營改增的時間
2.房地產及建安行業營改增后的稅率設計
3.房地產及建安行業營改增后納稅地點的確定
4.房地產及建安行業營改增后的征稅方式
5.房地產及建安行業的銷項稅額與進項稅額
6.企業購買房產如何抵扣增值稅
7.土地成本是否可以抵扣？如何抵扣？
8.各種方式的拆遷補償、青苗補償是否可以抵扣？
六、營改增對房地產及建安企業的影響
1.營改增對工程計價、報價的影響
2.營改增對公司財務管理的新要求
3.營改增對公司各類采購的要求
4.營改增后通訊費補貼、及車貼等費用的財稅處理
5.營改增后對房地產、建安、建材公司間業務結算的新要求
6.營改增造成房地產企業、建安企業與上游供應商之間博弈
七、營改增過渡期的政策及對策
1.房地產企業營改增時已預售但未售完的項目如何納稅
2.房地產營改增時已在建未完工未預售的房產如何納稅
3.房地產企業已立項、已報備、未開工的房地產項目如何納稅
4.建安企業營改增時未完工的跨期工程如何納稅
5.建安企業營改增時已簽合同但未開工的工程如何納稅
6.建安企業營改增前的庫存材料如何進行稅收處理
7.營改增后轉讓營改增前購買的房產如何進行稅收處理
8.營改增后轉讓營改增前購置的施工機械等固定資產如何處理
9.跨期的貸款利息如何處理
10.營改增時房屋租賃合同未到期如何處理
11.施工機械租賃業務的稅務處理
八、營改增對房地產及建安施工企業的財務要求
1.增值稅專用發票相關規定
2.什么是虛開增值稅專用發票
3.善意取得他人虛開的增值稅專用發票如何處理
4.紅字增值稅專用發票如何開具
5.增值稅發票抵扣的時限規定
6.稽查時與偷稅業務相關的未入賬增值稅進項發票的處理方法
7.增值稅抵扣制度對企業付款的要求
8.營改增以后對施工企業各項業務的規范性要求
9.營改增前，房地產及建安企業應做哪些準備
10.營改增對甲供材的影響及選擇
九、營改增后房地產及建安企業具體業務的稅務處理變化
1.營改增后，公司成立但尚未取得一般納稅人資格，采購業務如何處理
2.營改增后公司注銷時的庫存貨物如何進行稅務處理
3.營改增后公司注銷時未抵扣完的進項稅額如何處理
4.公司通過股權收購、資產重組取得的土地、材料等資產如何抵扣增值稅
5.營改增后，公司接受小規模納稅人服務如何處理
6.營改增后房地產企業預收購房款及誠意金、定金等何時納稅？
7.營改增后建安企業的預收工程款何時納稅？
8.營改增后園林綠化工程如何處理最有利？
9.營改增后建安企業異地施工的稅收管理
10.營改增后建安企業轉包與分包業務的稅務處理
11.營改增后掛靠經營的稅收管理
12.營改增后甲供材業務的增值稅處理
13.BT工程的增值稅處理
14.車庫、車位在營改增后的涉稅處理分析
15.售樓處、樣板間如果最后拆除，其所包含的進項稅是否要轉出？
16.回遷安置房、買一送一是否應視同銷售征收增值稅？
17.房地產及建安企業的眾多業務與增值稅視同銷售的關系剖析
18.不動產租二十年送二十年的法律及稅收意義
19.“一房一價”中價格是否明顯偏低的標準及稅務處理
20.從增值稅角度看混凝土等建材的采購決策
十、房地產企業、建安企業疑難業務的財稅建議書制作實例
