營運資本與現金流管理
主講老師: 何昉祎 查看講師詳情>>
工作背景：
20年的財務管理經驗
武漢大學MPACC會計碩士
美國注冊管理會計師（CMA）
中級會計師
曾任：上海第一食品股份公司(600616.SH) 財務經理
曾任：上海海鈺建筑工程公司 財務總監
曾任：復...
主講課程：
非財務管理：
《成本管理與控制》
《企業全面預算管理》
《非財務經理（總經理及高管）的財務課程》
《非財務經理（中層管理者）的財務課程》（含模擬經營）
《企業財務報表分析與舞弊識別》
財務...
營運資本與現金流管理課程大綱詳細內容
課程分類： 現金流管理
課程目標：
●掌握方法：掌握量化現金流量的基本方法
●抓住重點：了解在不同的經濟環境下，企業現金管理的側重點
●學會管理：學會建立公司的現金流量管理機制
●預測未來：提升預測未來現金流量的能力，從現金流趨勢上分析企業未來的走勢
課程對象：現金經理、財務經理、會計經理、資金經理、內審經理?財務人員及其他部門相關人員
課程時間：1天，6小時/天
課程大綱:
第一講：營運資本管理
一、營運資本的概念
二、營運資本管理的發展
1.傳統營運資本管理思想
2.現代運營資本管理思想
1）無收益流動資產
2）無成本流動負債
三、營運資本管理技術
1.管理資產負債表
1）資本的來源
2）資本的占用
2.營運資本管理匹配戰略
1）盈利能力與財務風險
2）資金流動性
3.營運資本來源的管理
1）長期融資凈額
2）短期融資凈額
3）流動性比率
4.營運資本占用的管理
1）營運資本需求的測算
2）現金周轉天數
3）營運資本管理的“三控政策”
課堂互動：評估本企業的營運資本結構
四、OPM戰略
1.OPM戰略概述
2.OPM戰略的風險
3.OPM戰略實施關鍵點
第二講：現金流管理
一、現金流量表及解讀
1.營運資本（WCR）與經營現金流的關系
2.現金流量表的結構
1）直接法現金流量表
2）間接法現金流量表
3.現金流量表的主要項目解讀
1）經營活動凈現金流
2）投資活動凈現金流
3）籌資活動凈現金流
4.如何依據現金流量表評價企業財務狀況？
5.自由現金流分析
6.現金為王
7.經營活動現金流是“王中王”
8.如何快速編制現金流量表
課程實踐：快速編制本企業的現金流量表
二、現金流預測及預算
1.企業經營管理中的現金流量預算——年度、季度、月度、周、日
2.現金流量預算編制邏輯
3.現金預算的準備
4.短期現金預算編制方法
1）銷售預測
2）收款預算
3）付款預算
4）費用預算
5）平衡現金預算
5.營運資本管理對現金預算的影響
6.長期現金預算編制方法
課堂互動：編制本企業的現金預算
7.現金預算的控制
課程總結
