商業銀行審計質量管理

主講老師: 徐連金    查看講師詳情>>

工作背景：
中國銀行業協會特聘專家 江西財經大學九銀票據研究院高級研究員 上海財經大學國際金融學院專家委員會專家 三十余年銀行研究與風險管理培訓、咨詢專家 曾任招商銀行某省級分行多個部門總經理 曾任人民銀行總行直屬成人高校...

主講課程：
《票據業務操作與風險防范》 《銀行貸款業務合規操作與風險管理》 《銀行業柜面業務合規操作與風險管理》 《銀行支付清算管理與風險防范》 《銀行內部審計合規操作》 《商業銀行合規管理與案件防控》...

  商業銀行審計質量管理課程大綱詳細內容

課程分類： 內部審計

課程目標：

課程對象：

課程時間：

課程大綱:

第一節 全面質量管理理論與審計項目質量管理

一、全面質量管理理論與審計項目管理

二、項目管理理論

三、程序控制理論

（一）有效的程序設計

（二）程序的控制

四、審計質量的概念

五、審計質量特征

六、審計項目全面質量管理

七、影響內部審計項目質量的因素

(一)審計工作環境

(二)審計人員素質

(三)審計方法

(四)審計工具

(五)審計管理

(六)會計資料的真實可靠性

(七)審計的固有限制

八、審計質量管理現狀

九、內部審計項目全面質量管理的原則

（一）領導垂范原則

（二）全員參與原則

（三）以用戶為關注焦點原則

（四）全過程控制原則

（五）責權匹配原則

（六）協調配合原則

（七）預防為主原則

（八）持續改進原則

十、內部審計項目全面質量管理的實施

(一)準備階段

(二)實施階段

(三)終結階段

十一、內部審計項目全面質量管理的意義

第二節 審計項目質量管理保證體系

一、審計項目質量保證體系的構建原則

(一) 系統性原則

(二)多樣性原則

(三)有效性原則

(四)可行性原則

二、審計項目質量保證體系的總體框架

(一)組織保證體系

(二)制度保證體系

(三)技術保證體系

(四)人力資源保證體系

(五)職業道德保證體系

三、審計項目質量保證體系的評價

(一)基本要求

(二)審計項目質量保證體系評價的流程與方法

四、審計項目質量制度保證體系

(一)審計準備階段的質量保證制度

(二)審計實施階段的質量保證制度

(三)審計報告階段的審計制度

五、審計項目質量技術保證體系

(一)技術支撐機構及人員

(二)軟硬件構成及運作

（三）技術控制與審計質量

（四）技術保證體系構建中應注意的問題

六、全面質量管理人力資源保證體系

七、全面質量管理職業道德保證體系

（一）審計職業道德體系的作用

(二)管理威脅客觀性的指南框架

(三)審計人員道德行為評估體系

第三節 審計項目人力資源管理

一、人力資源的概念和特征

二、人力資源管理

三、審計人力資源管理的內容

四、審計項目人力資源配置

(一)引入競爭激勵機制,切實落實審計組長負責制

(二)實行審計組長任職資格管理

(三)審計組長責、權、利必須統一、對等配比

五、審計項目人力資源的激勵機制

（一）對審計人員工作積極性的認識

（二）審計人員工作積極性的時代特征

（三）審計項目人力資源激勵的途徑與方法

第四節 審計項目時間管理

一、審計項目時間管理的意義

二、項目時間管理的基本方法

(一)確定項目

(二)項目活動分解

(三)項目活動排序

(四)項目活動時間估算

(五)項目時間的確定

(六)項目時間的優化

三、審計項目時間管理的適用方法

四、審計項目時間管理程序設計

(一)審計項目確定

(二)審計項目活動分解

(三)審計項目審計活動排序

(四)審計項目審計活動時間估算

(五)審計項目的時間估計

(六)審計項目時間優化

五、審計項目時間管理的計算機實現

第五節 審計項目成本管理

一、審計成本的含義

二、審計項目成本的計算

(一)審前調查費用支出

(二)審計取證費用支出

(三)審計終結費用支出

三、審計項目成本管理的原則

(一)法定審計項目原則

(二)審計資源優化配置原則

(三)保證審計目標實現原則

(四)關注審計風險原則

(五)注重成本效益原則

四、影響審計項目成本因素分析

（一）審計組織方式對審計成本的影響

（二）審計人員業務技能對審計成本的影響

（三）審計質量高低對審計成本的影響

（四）審計項目機會成本對審計成本的影響

五、審計項目成本全面預算管理

（一）審計項目成本全面預算管理的特點

（二）審計項目成本實施預算管理的內容

六、審計項目成本控制措施

（一）審計作業成本的控制

（二）審計管理成本的控制

七、審計項目成本控制指標

八、審計項目成本效能綜合控制