建安行業企業所得稅查賬征收涉稅風險防控與規劃
主講老師: 林佳良 查看講師詳情>>
工作背景：
我國著名的納稅規劃實戰籌劃專家
被譽為房地產財稅答疑“第一人”
現為某省地方稅務局官員，國家稅務總局講師團成員
主講課程：
《經濟困境轉型中“營改增”新形勢展望與房地產開發全程涉稅風險管控實戰》
《房地產、建安行業“營改增”實務操作與風險控制》
《房地產行業不同開發模式涉稅風險與納稅規劃》
《房地產行業投...
建安行業企業所得稅查賬征收涉稅風險防控與規劃課程大綱詳細內容
課程分類： 地產建工財稅
課程目標：
課程對象：
課程時間：2天
課程大綱:
1.大數據時代為什么要特別關注發票風險問題
2.開具或取得發票有什么特殊要求
3.什么是虛開增值稅發票？虛開或虛受增值稅發票被發現的風險或概率到底有多大，虛開發票或取得虛開發票對于建筑施工企業的致命影響是什么？
4.稅務局有了增值稅發票電子底賬千里眼，如何回避虛開虛受增值稅發票？
5.案例解讀何為善意取得虛開發票？稅務的后果是什么？
6.只要發票在平臺上查詢真偽就可以了嗎？
模塊二企業所得稅匯算清繳收入確認的調整規劃
1.建筑施工企業增值稅銷售額的確認，企業所得稅收入確認與增值稅納稅義務時間的區別以及與新舊會計準則的差異主要是什么？
2.建安企業工程服務收入（預收款、結算款、完工百分比等）的增值稅納稅時間與企業所得稅收入確認時間的區別比較。
3.未按權責發生制原則確認收入稅會差異：股息、紅利等權益性投資收益，利息收入，租金收入，股權轉讓所得等會計核算和企業所得稅、增值稅納稅義務發生時間的區別。
4.違約金收入、優質工程獎收入、應付未付款等收入的會計核算與稅收處理
5.工抵房問題稅收如何處理？
6.免稅收入、不征稅收入的稅收風險關鍵管控點
7.工程款利息和延期付款違約金能否同時主張?
8.合同當中如何避免“平銷返利行為”實現企業稅收利益最大化？
......
模塊三匯算清繳稅前扣除項目的調整規劃
1.稅前扣除原則的重新認知：決定企業發生的成本費用稅金損失等支出能夠給予稅前扣除的原則主要有哪些？哪一些原則決定了稅前扣除的時間和幅度？在沒有明確政策的情況下，稅前扣除原則該如何運用和尺度把握？
2.《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的實務應用
3.施工成本知多少：施工成本中的直接人工、直接材料、機械使用費、其他直接費用和間接費用等成本項目各占總成本的比例大約是多少？不同結構的多層、小高層、高層住宅、商業鋪面以及地下室等造價大概多少？企業如何規避建安造價帶來的巨大風險？
4.固定資產一次性加速折舊新政及實務應用
5.企業發生的工資薪金、職工福利費、食堂費用、營銷人員費用、臨時人員費用、技術顧問、法律顧問等人工費用的會計核算與企業所得稅納稅調整
6.開辦費、廣告費、業務宣傳費、業務招待費（含工程部業務招待費）、工會經費、職工教育經費、黨組織活動經費、勞動保護費、各項違約金、罰款等會計核算及納稅調整
7.建筑施工企業成本費用類項目企業所得稅前扣除過程中的風險分析
8.支付個包工頭個人的承包款，差額計稅時能否作為分包款扣除？
......
