企業內部控制和風險管理

主講老師:     

  企業內部控制和風險管理課程大綱詳細內容

課程分類： 風險管理

課程目標：
幫助學員理解掌握有效的內控，創造和保護價值，避免財務和聲譽損失。有效的內控不只意味著遵守法規條例，它提供了增加收入，保護財產的有效平臺。學員通過培訓，可以掌握如何診斷內控問題，設計和實施最有效的控制方案，實現運營效率和防止財務損失；幫助公司加強公司治理，設置合適的高層基調，建立合適的指導和補救改善控制弱點。

課程對象：

課程時間：

課程大綱:

模塊1企業內部控制管理基本概念

1．內部控制概念、法規綜述

2．內部控制的架構和五要素

控制環境

風險評估

控制活動

信息溝通

監控

3．內部控制環境10要素

4．內部控制與風險防范認識誤區

5　公司治理原則、模型及優缺點

6　風險評估和風險管理

模塊2企業內部控制體系

1建立內控制度七原則

合法性原則

全面性和重點控制原則

相互牽制原則

協調配合原則

成本效益原則

獎懲結合原則

靈活性和前瞻性原則

2內部控制操作六種方法

目標控制法

組織控制法

授權控制法

程序控制法

措施控制法

檢查控制法

3內控組織建設

內控管理實施的組織形式

內控的風險管理流程

使用章程、報告、制度、授權、流程、手冊、單據建立可操作的體系

模塊3內部控制操作實務

1貨幣資金內部控制

貨幣資金的內控制度

貨幣資金崗位分工及授權批準管理

現金內部控制要點

票據及有關印章的管理

貨幣資金監督檢查的主要內容

2采購付款內部控制

采購付款內部控制目標

采購付款業務的關鍵控制點

采購付款流程控制

3固定資產與存貨

實物資產控制要點

存貨及盤點控制要點

實物資產控制措施

4銷售收款的內部控制

銷售收款的風險

銷售收款的控制方法

建立客戶信用評估和控制機制

建立客戶應收賬款對賬制度

制定嚴格的銷售收款政策

建立應收賬款分析、催收和預警制度

5成本費用內部控制

1、建立成本費用預算及控制制度

2、加強對成本費用形成過程的控制